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股东借款免除利息的会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.83w
引用 @ 花木兰 发表的提问：
老师，公司股东借企业款项，在年底前还回公司，签了借款合同，但是没有收取股东利息 这样可以吗
你好！可以的。操作上没问题。
271楼
2023-03-08 07:30:32
全部回复
花木兰：回复宋生老师 企业不收取股东的借款利息可以吗？
2023-03-08 07:44:51
宋生老师：回复花木兰你好！这个看合同约定了。
2023-03-08 08:02:41
花木兰：回复宋生老师 没有约定呢？有没有税务风险?
2023-03-08 08:17:59
花木兰：回复宋生老师 老师，借款合同只要有一方不属于金融机构就不需要缴纳印花税是吗？
2023-03-08 08:35:28
宋生老师：回复花木兰你好！没有约定，可以不用利息。对的，金融机构才要交。
2023-03-08 08:50:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.5w
引用 @ 红 发表的提问：
老师，股东拆借资金是必须要付利息的吗？会计准则有规定吗？
你好，可以没有利息，如果销售方是企业的话，需要视同销售交增值税。
272楼
2023-03-08 07:46:40
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 娟 发表的提问：
你好，请问股东向企业借款利息收入写说明
是股东借款借给企业吗？要有借款协议！然后代开发票！代扣个税！
273楼
2023-03-08 07:53:59
全部回复
娟：回复俞老师 不是，企业借款给股东，
2023-03-08 08:30:43
娟：回复俞老师 税务要求做利息收入缴税
2023-03-08 08:58:34
俞老师：回复娟哦哦！那就反过来了，企业开票给股东，交增值税和企业所得税！
2023-03-08 09:12:05
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 风中飞花ฉันคิด 发表的提问：
老师，公司的实收资本是0，在收到除股东转账之外的个人转款，老板和借款人之间关于借款期限和利息有口头约定，会计这边需要在补签一个借款合同么？
你好，应该补充一个合同
274楼
2023-03-09 07:05:44
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风中飞花ฉันคิด：回复佟老师 那这个借款合同不用作为原始凭证附到记账凭证后面吧？只用留存备查吧？ 另外老师，我收到银行借款的时候，原始单据除了银行回单还用在补一张收据么？
2023-03-09 07:19:18
佟老师：回复风中飞花ฉันคิด不用作为附件的，自己留存即可。不用补收据
2023-03-09 07:43:44
风中飞花ฉันคิด：回复佟老师 老师，现在公司的实收资本是0，那支付利息做到财务费用--利息支付里面，可以冲减本年利润，但是在汇算的时候，支付的利息是不是还得调增应纳税所得额？
2023-03-09 08:03:45
佟老师：回复风中飞花ฉันคิด是的，您的理解是正确的
2023-03-09 08:14:55
风中飞花ฉันคิด：回复佟老师 老师，那支付利息时，可以用现金支付么？
2023-03-09 08:44:48
佟老师：回复风中飞花ฉันคิด你好，是你企业的备用金吗？
2023-03-09 09:11:27
风中飞花ฉันคิด：回复佟老师 老师，我们的备用金目前也是借法人代表的，可以支付么？
2023-03-09 09:38:50
佟老师：回复风中飞花ฉันคิด你的意思是还款吗？还是什么意思？
2023-03-09 10:04:25
风中飞花ฉันคิด：回复佟老师 老师，我的意思是，借除股东之外的个人借款利息可以用现金支付么？但是这个现金也是借股东的钱支付的，因为新公司，基本没收入
2023-03-09 10:29:19
风中飞花ฉันคิด：回复佟老师 老师，另外问一句，借股东的钱可以支付利息么？现在的实收资本是0
2023-03-09 10:55:40
佟老师：回复风中飞花ฉันคิด可以的，可以直接利息的，但税前不能扣除
2023-03-09 11:17:37
风中飞花ฉันคิด：回复佟老师 谢谢，老师
2023-03-09 11:34:14
佟老师：回复风中飞花ฉันคิด不客气，祝您学习愉快！
2023-03-09 11:54:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 湘雨 发表的提问：
向股东无息借款，计入其他应付款一一股东可以不?
可以，个人借款可以没有利息，不用交增值税。
275楼
2023-03-09 07:30:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.5w
引用 @ 勤奋的芹菜 发表的提问：
借股东款将近两年，但一直未确定利息，未计提过，现在一次性偿还并付了利息，利息是双方认可的数，现在利息直接：借：财务费用-利息 贷：银行存款 ？
可以的，可以这么做的。
276楼
2023-03-09 07:41:02
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勤奋的芹菜：回复郭老师 本金85，利息5，期限是分了几期跨年，这个金额汇算清缴时需要调整吗？
2023-03-09 08:10:18
郭老师：回复勤奋的芹菜他有发票没有，如果有发票可以抵扣，没有发票调增。
2023-03-09 08:36:20
勤奋的芹菜：回复郭老师 没有发票
2023-03-09 08:49:29
勤奋的芹菜：回复郭老师 是借的个人的，正规要怎么做？让他代开增值税发票给我就可以？
2023-03-09 09:10:28
郭老师：回复勤奋的芹菜你好，对方可以给你去税务局开发票，但是个税20%。
2023-03-09 09:22:05
勤奋的芹菜：回复郭老师 这个利息金额按一年算是超过了银行同期贷款利率，实际本金又分期借的，总跨度两年，汇算清缴要调整吗？这笔利息如果有票的话
2023-03-09 09:46:38
郭老师：回复勤奋的芹菜你好，超过银行同期贷款利率的那一部分调增，没有超过的可以抵扣。
2023-03-09 10:15:15
勤奋的芹菜：回复郭老师 就是这个有没有超过怎么算？
2023-03-09 10:44:43
郭老师：回复勤奋的芹菜直接看银行同期贷款利率不就可以啦，5%和这个对比。
2023-03-09 11:12:48
勤奋的芹菜：回复郭老师 代开发票按什么税目？
2023-03-09 11:23:35
郭老师：回复勤奋的芹菜金融服务利息收入。
2023-03-09 11:47:28
勤奋的芹菜：回复郭老师 公司再代扣代缴个人所得税利息金额*20%？
2023-03-09 12:05:33
郭老师：回复勤奋的芹菜对的，是的，是这么做的。
2023-03-09 12:17:31
勤奋的芹菜：回复郭老师 这个个税就要双方去协商由谁承担？税目里没有金融服务利息收入，应该怎么选呢
2023-03-09 12:41:17
郭老师：回复勤奋的芹菜你好，对的，是的，没有的，开不了的，问下税务局。
2023-03-09 12:56:01
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
老师：请问股东分红，以及股东借款给公司收取的利息如何交个税
你好，都是按照百分之二十缴纳的啊
277楼
2023-03-09 07:53:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 天天开心 发表的提问：
股东借款给公司，年底公司付股东个人借款利息，这个股东应该缴纳个人所得税的税率是多少，股东应该开什么票给公司
你好，股东按照20%缴纳个税，股东代开增值税票给企业
278楼
2023-03-10 09:13:46
全部回复
天天开心：回复冉老师 这个增值税票是3个点的吗？去税务代开
2023-03-10 09:26:29
冉老师：回复天天开心你好，是的，但是实际实务中很少有企业去代开
2023-03-10 09:49:16
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 加油 发表的提问：
如果公司有笔5千万的股东分红，会计年终报表计到其他应收款里了，这样可以吗按道理股东分红应该从未分配利润里扣除，计应付股利吧
按规定是记入应付股利的，如果会计统一放在其他应收款并按股利设置明细科目也可以，主要是得按规定扣缴个人所得税。
279楼
2023-03-10 09:43:11
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 泉水叮咚-朱慧 发表的提问：
股东借给公司的借款合同中是否一定要规定利息支出？如果不规定利息支出的话，会有什么税务风险
没有税务风险的。不是强制非要有利息支出的。
280楼
2023-03-10 10:03:01
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 单纯的人生 发表的提问：
借股东的钱挂其他应付款，还利息怎么入帐
学员你好，利息计入财务费用，而且需要有发票才能税前扣除 借；财务费用 贷；银行存款
281楼
2023-03-12 09:17:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.83w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
股东借别人的款入公户帐怎么做帐呢？可以入外帐吗？如借款有利息的呢？无利息呢？
你好！不能入外帐。有没有利息都跟公司没有关系。如果你要入公账，那就是公司借了，不是股东借了
282楼
2023-03-12 09:27:48
全部回复
丽丽：回复宋生老师 如是股东借别人的钱发工资这种的呢？可以入外帐吗？分录呢？如借款有利息的呢？无利息呢？
2023-03-12 09:55:29
宋生老师：回复丽丽你好！是这样的，股东借钱发工资，应该公司只是找股东借。 公司可以借银行存款 贷其他应付款-股东。 利息需要股东去税局开发票，公司再入账
2023-03-12 10:19:43
丽丽：回复宋生老师 @宋老师:那如果是别人移人帐户入款我公户帐是借款的呢/这种又怎么做呢？分录？利息呢？
2023-03-12 10:35:18
宋生老师：回复丽丽你好！相当于你找别人借。借银行存款 贷其他应付款 利息也是一样要发票
2023-03-12 10:56:41
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 18.64w
引用 @ 安静妮妮 发表的提问：
公司借股东款项无法偿还，股东债务免除，需要怎么入帐交税，要哪些文件支持。
股东写个债务免除申明就是了，计入营业外收入。
283楼
2023-03-12 09:40:38
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安静妮妮：回复家权老师 如果因为上市需要把数据处理往以前年度调整呢？会有什么风险？
2023-03-12 10:03:56
家权老师：回复安静妮妮这个上市怎么调整还是建议聘请专家的意见，不要乱调。
2023-03-12 10:19:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ v 发表的提问：
2016年计提的股东借款利息，借 财务费用 贷 其他应付款-股东XX，已经提了12个月了，现在2017年，老板说利息可以不用了，要把去年的利息计提都取消，请问，怎么冲回去呢，分录该怎么写？
借：以前年度损益调整（负值），借：其他应付款--股东
284楼
2023-03-12 09:54:00
全部回复
v：回复袁老师 那么如果是在年内调整上月的呢？
2023-03-12 10:14:04
袁老师：回复v冲财务费用
2023-03-12 10:28:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 1/3 发表的提问：
#提问#企业向私人借款，借入时可以借银行存款，贷其他应付款，可以每月按借款合同计提和支付利息，税务扣除时按金融机构同类利率扣除。 请问借款已经一年，但是没有计提过利息，现一次性支付一年利息，应该怎么处理？
你好 借；财务费用 贷；银行存款
285楼
2023-03-13 07:10:20
全部回复
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