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股东借款免除利息的会计处理
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ POS支付 曹 发表的提问：
公司向股东借款，支付的借款利息都可以税前扣除吗？
有发票的都可以税前扣除
16楼
2022-12-05 14:44:20
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POS支付 曹：回复吴少琴老师 只有借款协议，发票是怎么开具?
2022-12-05 15:14:26
吴少琴老师：回复POS支付 曹偶尔一次借款，直接开具6%的金融利息发票就可以了
2022-12-05 15:33:02
POS支付 曹：回复吴少琴老师 借款协议签了三年，到期还本付息，按年计算利息，我们应当怎么操作?
2022-12-05 15:50:30
吴少琴老师：回复POS支付 曹一次还本付息，就到还本的时候一次开票
2022-12-05 16:13:55
POS支付 曹：回复吴少琴老师 那么股东取得的利息收入要公司代扣代缴个税吗
2022-12-05 16:41:51
吴少琴老师：回复POS支付 曹不用，股东收的利息，去税局代开发票就扣除了
2022-12-05 17:01:40
POS支付 曹：回复吴少琴老师 这么操作主要是股东想少交点分红的个税，所以才用借款给公司这个筹划，请问这么做是否比直接分红少交个税?
2022-12-05 17:18:44
吴少琴老师：回复POS支付 曹不能，代开发票增值税3%,个税没有其他优惠20%
2022-12-05 17:38:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.83w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
从股东出借款 股东不要利息 是否需要计提利息
你好！合同不要利息就可以不用记利息
17楼
2022-12-05 15:34:46
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 铛铛 发表的提问：
《国家税务局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题》是什么意思，公司向股东之一借款，要计提利息，利息要给股东
企业向除第一条规定以外的内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合以下条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定，准予扣除。 　　（一）企业与个人之间的借贷是真实、合法、有效的，并且不具有非法集资目的或其他违反法律、法规的行为； 　　（二）企业与个人之间签订了借款合同。 符合规定条件的利息可以在税前扣除。
18楼
2022-12-05 16:42:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
你好老师，请问，支付股东借款利息如何做账务处理？
你好 计提利息 借；财务费用 贷；其他应付款 支付 借；其他应付款 贷；银行存款
19楼
2022-12-05 17:58:15
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 林鑫 发表的提问：
老师，请问一下公司向股东借款，股东收到的利息计入什么会计科目？
你好！股东收到利息不需要咱做会计科目。只是公司付出利息时要处理： 借 财务费用 贷 银行存款
20楼
2022-12-05 18:54:58
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林鑫：回复老江老师 老师，我们是股东，要怎样做呢？
2022-12-05 19:15:40
老江老师：回复林鑫法人股东？ 借银行存款 贷长期股权投资等
2022-12-05 19:32:02
林鑫：回复老江老师 老师，我可能问题表述不清楚，不是长期股权投资的，只是短期借款，要归还股东的，这部分借款收到的利息要计入什么科目呢？
2022-12-05 19:45:07
老江老师：回复林鑫哦~~ 借款收到的利息，是让渡资产使用权的收入 借 银行存款 贷 其他业务收入 （抱歉，前个回答跑偏了）
2022-12-05 20:14:12
林鑫：回复老江老师 知道了，谢谢老师！
2022-12-05 20:42:07
老江老师：回复林鑫不客气，这是应该的
2022-12-05 21:07:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.5w
引用 @ 动听的店员 发表的提问：
支付借公司股东钱的利息该怎么处理
借财务费用贷银行存款。
21楼
2022-12-06 12:08:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ FengQian 发表的提问：
公司代扣代缴股东与本公司签定借款利息收入的个税账务处理，采用的是小企业会计准则
您好，代扣时，借；财务费用-利息支出，贷：应交税费-应交个人所得税，现金或者银行存款。 交税时，借；应交个人所得税，贷；现金或者银行存款。
22楼
2022-12-06 12:19:04
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 14.61w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
股东的钱借来公司，录凭证需要些什么作为附件，股东借款需要算利息不？这个利息能不能税前扣除
借款合同，收据做为附件 是否算利息，双方协商决定。若能提供利息发票，且不超过银行同期贷款利率，可以税前扣除
23楼
2022-12-06 12:44:59
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飞雪：回复文文老师 好，谢谢
2022-12-06 13:27:06
文文老师：回复飞雪不用谢，有帮到你就好
2022-12-06 13:48:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 琳 发表的提问：
公司还给股东的借款及利息，如何做会计分录？尤其是那个利息
您好 请问借款的时候分录怎么写的
24楼
2022-12-07 12:14:05
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琳：回复bamboo老师 其他应付款
2022-12-07 12:29:54
bamboo老师：回复琳借：其他应付款 财务费用 贷：银行存款
2022-12-07 12:46:09
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 暖心 发表的提问：
老师，我想问下股东未足额缴纳实收资本而公司因为资金短缺向银行借款引起的利息需要扣除股东未缴纳实收资本部分才可以计入财务费用进行扣除，那这一部分不能扣除都利息需要股东来承担怎么处理账户问题
同学你好！这个记入财务费用  还是正常记入的 只是   对应的利息支出    不能税前扣除    应该调增应纳税所得额的哦
25楼
2022-12-07 12:32:00
全部回复
暖心：回复许老师 能税前扣除的是不是扣除未足额缴纳实收资本那一部分利息，比如说股东未足额缴纳的实收资本有200万，向银行借款500，是不是利息费用只能扣（500-200）*利率
2022-12-07 12:56:30
暖心：回复许老师 多扣的200的利息是不是要做纳税调整，这个利息是因为股东造成的要不要追他的责任
2022-12-07 13:14:16
许老师：回复暖心是的啊    是这样计算的 这个没有必须追究责任的规定的
2022-12-07 13:42:10
暖心：回复许老师 那这样对那些已经足额缴纳实收资本的股东未说不公平呢
2022-12-07 14:02:57
许老师：回复暖心这个想这样的话    需要公司章程有规定的
2022-12-07 14:16:09
暖心：回复许老师 还有一个问题，现在的企业很多都是向自然人借款，一般月利率是2分息，那年利率不是24％了吗，不是超过银行利率了吗，借款的当时怎么知道银行利率，是打电话问银行吗
2022-12-07 14:42:56
许老师：回复暖心这个要查询银行贷款基准利率的
2022-12-07 15:12:20
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 吴强 发表的提问：
老师，请问向股东借款利息，所得税扣除的问题？
如果实收资本没有全部到位，借款利息不能税前扣除。
26楼
2022-12-07 12:38:29
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徐阿富老师：回复吴强欠缴部分的资金利息不能税前扣除
2022-12-07 13:00:41
吴强：回复徐阿富老师 所得税前扣除的利息怎么算，我合同上约定的利息是13%？
2022-12-07 13:12:34
徐阿富老师：回复吴强你好，不超过同期银行贷款的最高利率。一般是不能超过10%左右，
2022-12-07 13:25:40
吴强：回复徐阿富老师 需要取得哪些凭证，比如说发票，合同，银行回单？
2022-12-07 13:44:57
徐阿富老师：回复吴强你好，对的，这些资料：发票，合同，银行回单
2022-12-07 13:56:45
吴强：回复徐阿富老师 你好，老师我是房地产开发公司，现在是每季度预缴所得税，但是股东借款利息还未取得发票，我可以计提借款利息，财务费用。这样每季度少交所得税。可以这样处理吗？
2022-12-07 14:17:14
徐阿富老师：回复吴强你好，可以的，这样可以的，年底没有发票再统一结算。我马上要出去了，如果没有明确可以留言
2022-12-07 14:44:29
吴强：回复徐阿富老师 谢谢老师，明白了。
2022-12-07 15:03:50
徐阿富老师：回复吴强不客气。祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2022-12-07 15:20:21
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 香奈儿 发表的提问：
老师，公司向股东借款，计提的利息怎么做会计分录？
你好 借：财务费用---利息支出 贷：应付利息
27楼
2022-12-07 12:44:59
全部回复
小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
应付债券的利息会计处理和专门借款利息的会计处理不一样，那通过发行应付债券来作为专门借款的话，相关利息的会计处理按哪个来？
您好，供您参考 比如面值100 发行价格102，手续费1 实际的对价101 这里是利息调整减少
28楼
2022-12-08 15:27:19
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高贵的书本：回复小丽老师 老师，是不是计提利息分录仍按实际利率法计提？具体分录如下： 借：在建工程（应付债券摊余成本x实际利率）         应收利息（专门借款闲置资金产生的收益）      贷：应付利息（面值x票面利率）              应付债券—利息调整（差额）
2022-12-08 15:50:51
高贵的书本：回复小丽老师 主要是借方在建工程的资本化金额不懂
2022-12-08 16:11:03
高贵的书本：回复小丽老师 专门借款里面用的是 利息费用-相关收益 应付债券里面用的摊余成本x实际利率
2022-12-08 16:38:22
高贵的书本：回复小丽老师 这两个根本不一样，结合在一起来考综合题属实把我整不会了
2022-12-08 16:48:51
高贵的书本：回复小丽老师 或许是摊余成本x实际利率-应收利息？然后借方再列一个应收利息科目，这样对贷方科目就不受影响了
2022-12-08 17:16:07
高贵的书本：回复小丽老师 我看答案去了，这是我根据答案总结出来的分录以及金额的计算方法
2022-12-08 17:33:03
高贵的书本：回复小丽老师 财务费用那的差额指的是专门借款的费用化金额
2022-12-08 17:43:16
燎原老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
公司ABCDE各个公司的法定代表人、股东之一都是张三。这样公司ABCDE之间的往来属于关联企业吗?借款利息扣除是按关联企业处理吗
属于关联企业，所以要按照关联企业处理
29楼
2022-12-08 15:56:38
全部回复
知足常乐：回复燎原老师 如果A向B转账100万的往来，那么这100万是视同B向A借款吗？B是不是要给利息A,A是不是收到利息，这个利息在税法上如果是关联方的话按照债资比怎么确认利息在所得税前扣除金额？（因为AB只是同一个法定代表人
2022-12-08 16:40:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 史瑞丽 发表的提问：
股东上个月29号借款给我们，我们支付股东一个月利息，当时已做计提利益，支付利息的分录，现在我们提前把借款还给股东，由于当时多支付了利息，现在从本金里面扣除多付利息，这个后边还款扣利息的分录要怎么做
你好 借银行存款 贷其他应付款-股东 计提利息：借财务费用 贷应付利息 还款时：借应付利息 其他应付款-股东 贷银行存款
30楼
2022-12-08 16:09:59
全部回复
史瑞丽：回复meizi老师 我们6.04收到借款，当时支付利息5000，现在提前还款，从本金中扣除多出利息1000，这个要 怎么做
2022-12-08 16:33:10
史瑞丽：回复meizi老师 就是当时计提的时候多计提，
2022-12-08 16:57:46
meizi老师：回复史瑞丽你好 6.4做 借银行存款 贷其他应付款-个人 借财务费用5000贷应付利息 5000 借应付利息5000 其他应付款-个人（用借款的金额-1000） 贷银行存款
2022-12-08 17:13:56
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