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股东借款免除利息的会计处理
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 流云 发表的提问：
银行向股东发放贷款，用于支付企业的采购货款，借款利息账面处理？
借款利息会计分录： 取得短期借款时 借：银行存款 贷：短期借款 期末计提利息 借：财务费用 贷：应付利息 归还短期借款利息 借：应付利息(归还已经预提的利息) 贷：银行存款
31楼
2022-12-09 10:55:47
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流云：回复海棠老师 谢谢您的解答！这笔贷款是企业的股东个人名义借的贷款，银行直接打给企业的材料供应商，借款利息本应由企业承担，但银行的借款利息发票不会开给企业
2022-12-09 11:20:37
海棠老师：回复流云不客气。我遇到的情况，是这样处理的，供应商客户存现金到你公司的账上，然后你再拿钱去付利息。希望对你有帮助，满意的话，请给五星好评，谢谢！
2022-12-09 11:42:13
海棠老师：回复流云然后，这笔业务相当于公司是代收代付，跟公司本身没有关系，不做账。
2022-12-09 11:54:18
流云：回复海棠老师 老师，这笔贷款属于投资人以个人名义个人借贷款，给本公司使用，应该公司承担利息，但利息支出无法所得税前扣除。
2022-12-09 12:07:30
海棠老师：回复流云哦，是这个情况，借款合同也是个人名义借的吗？如果是这样，利息确实不能税前扣除
2022-12-09 12:24:24
海棠老师：回复流云看能否补一个与公司签的借款合同
2022-12-09 12:43:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 周格格 发表的提问：
公司借老板或股东的钱，可以跟银行借款一样，计提利息吗？
你好 可以的 你们自己约定合同和利息
32楼
2022-12-09 11:09:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
股东借款给公司，按年10%来计算利息，那股东的个人利息所得除了交个税外，还要缴纳其他的税费吗，税率是多少呢？
你好需要去交增值税，按1% ，附加税，　（二）城建税 ＝增值税×（1％或5％或7％） 　　（在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。2019年1月1日起减半征收。） 　　月销售 额不超过10万不需要交教育费附加和地方教育费附加（三）教育费附加 ＝增值税×3%　（2019年1月1日起减半征收。） 　　（四）地方教育附加 ＝增值税×2%　（2019年1月1日起减半征收。）
33楼
2022-12-09 11:39:16
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 奕奕妈 发表的提问：
老师，您好，向股东单位有息借款，一年期，到期还本付息，借：银行存款 贷：其他应付款；每月计提当月利息：借：财务费用。 贷：应付利息。这样处理对吗？
是的，这么处理可以，可以先按权责发生制先做财务费用
34楼
2022-12-09 12:05:59
全部回复
奕奕妈：回复maize老师 谢谢您！
2022-12-09 12:22:44
maize老师：回复奕奕妈满意请给五星好评，谢谢
2022-12-09 12:49:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
股东向公司借款要付利息吗
最好公允约定利息的了。
35楼
2022-12-11 11:43:44
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阳光：回复袁老师 有这方面的规定吗
2022-12-11 12:06:09
袁老师：回复阳光没有，这样比较公允的了。
2022-12-11 12:32:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，单位向股东的借款有没有限额呢，支付的股东利息可以税前扣除吗
借款没有限额，到时借款利息不能高于同期借款利息，而且债资比例不能超过2:1
36楼
2022-12-11 11:54:11
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安：回复辜老师 什么叫做债资比呢老师，怎么计算呢
2022-12-11 12:24:35
辜老师：回复安就是借款的比例和股东投入资本的比例
2022-12-11 12:35:37
安：回复辜老师 是一个年度不能超过吗
2022-12-11 13:04:35
辜老师：回复安是当年度借款的金额不能超过，余额也不能超过
2022-12-11 13:29:00
安：回复辜老师 就是，比如，股东投资80万元，当年度借款企业向股东借款不能超过160万吗，假如明年还想借入160万，那么去年的借款是要还清的是吗
2022-12-11 13:56:40
辜老师：回复安是的，你的理解是对的
2022-12-11 14:17:02
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
公司向公司的股东借款 产生的利息是否可以税前扣除，是需要通过什么手续呢？
您好，可以的，需要与股东签订合同，支付利息时，让股东到税务局发票，且利率不能高于银行同期贷款利率。
37楼
2022-12-11 12:17:25
全部回复
风轻云淡：回复老王老师 请问是代开增值税发票吗？是需要缴纳哪些税费呢？什么比例呢？
2022-12-11 12:39:06
老王老师：回复风轻云淡您好，是的，一般需要交增值税，增值税附加税，个人所得税，大概在5%以下，具体可以咨询当地12366确认。谢谢。
2022-12-11 13:06:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.5w
引用 @ 匡頔 发表的提问：
老师您好！章程的出资时间约定在2025年11月30日。如果约定出资时间点前没有股东实际出资，期间需要对外贷款，这种情况下，借款利息可以全额税前扣除吗？谢谢！
你好 有发票的可以的
38楼
2022-12-11 12:36:28
全部回复
匡頔：回复郭老师 就是如果2025年11月30日股东没有按期实缴出资的话公司对外借款的利息不能全额税前扣除，2025年11月30日前如果对外借款是可以正常全额税前扣除的。我的理解对吧？谢谢！
2022-12-11 12:58:00
郭老师：回复匡頔对的是的，是这么理解的。
2022-12-11 13:09:43
匡頔：回复郭老师 好的，谢谢您！
2022-12-11 13:21:11
郭老师：回复匡頔不用客气，工作愉快。
2022-12-11 13:45:35
匡頔：回复郭老师 老师，再问一下，如果我们向个人借款，对方要交增值税和个税吧？个税要怎么计算呢？如果是法人先向他人借款再借给公司，他的借款成本在计算税费的时候是否可以递减？谢谢！
2022-12-11 14:13:48
郭老师：回复匡頔如果有利息的话，个人需要交增值税1%，附加税6%，个税20%。
2022-12-11 14:30:09
郭老师：回复匡頔他的成本不可以抵扣的。
2022-12-11 14:59:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.5w
引用 @ 机灵的爆米花 发表的提问：
股东持有的两家公司相互借款免息会有风险吗？
最好有风险的视同销售交增值税借出钱的一方。
39楼
2022-12-11 12:41:59
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机灵的爆米花：回复郭老师 借款怎么视同销售呢？比如借款100万一般纳税人按100万交13个点增值税吗？
2022-12-11 13:07:57
郭老师：回复机灵的爆米花你好，借款应该约定利息，没有利息的这一部分就需要视同销售。
2022-12-11 13:34:21
郭老师：回复机灵的爆米花一百万乘以时间乘以利率/1.06*6%
2022-12-11 13:44:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.5w
引用 @ 特别 发表的提问：
老师，问下哈，之前我们公司股东从公司借款60万，已经挂一年了，还不上，除了做利润分配来处理，让股东交个税以外，还有什么办法能处理这笔股东借款吗？
拿发票回来报销，但是这种有风险，如果他拿回来的是福利费的，还得交个税。
40楼
2022-12-12 10:43:43
全部回复
郭老师：回复特别也可以做一部分工资。
2022-12-12 11:06:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小草 发表的提问：
在认缴制的情况下，如果股东未足额出资，那么公司借款未超过未足额出资部分的利息不能在税前扣除,这个怎么理解？
就是比如注册资本是100万，借款是120万，那么100万部分的利息是不能税前扣除的，只能够扣除20万部分
41楼
2022-12-12 11:05:15
全部回复
小草：回复徐阿富老师 老师直播的时候说：现在很多金融机构都是向法人发放贷款，但是钱却是打到公司账户。他直播的时候是这样解析的，但我觉得他说的是另一个问题。 事实上，现在这种做法很多，尤其是在小额贷款里面。这样做其实是在降低风险，因为有限责任公司会倒闭，个人却是无限责任的。
2022-12-12 11:22:20
徐阿富老师：回复小草你好，向个人贷款，他这个直接责任是个人，然后你这个钱放到企业里来，这个利息也是不能税前扣除的
2022-12-12 11:35:44
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 开放的悟空 发表的提问：
向股东企业借款利息如何在税前扣除，扣除标准是什么
你好，集团内部资金拆借不收利息，其他企业间利息按照不超过当地金融机构借款利率可以全部扣除
42楼
2022-12-12 11:26:38
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 安安安 发表的提问：
商会借款内部的股东，收到的利息。商会应该计入什么科目
你好！确认营业外收入
43楼
2022-12-12 11:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ cherry5949 发表的提问：
老师，老板意思是把其中一个股东的利息退回，股东也同意，附函说明原先搞错了，是免息的借款，这样可以吗？（账面还有一个借款较少的股东利息还是继续付）
只能这样补救了
44楼
2022-12-13 10:42:24
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.47w
引用 @ 肖平 发表的提问：
股东借款按多少利率计算利息？
同学你好 可以按照银行利息
45楼
2022-12-13 10:49:56
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