郑莹：回复宸宸老师 那付的就是企业应该付的社会保险金，而不是题意中说的代扣个人应交的社会保险金

宸宸老师：回复郑莹您好，不是的，这里是指个人部分。在发工资的时候，代扣出来。 等实际缴纳社保的时候，还需要计提公司部分社保。 接着 个人和公司部分一起缴纳

郑莹：回复宸宸老师 可是应付职工薪酬中的社会保险金不是应该是指企业应付的社会保险金吗？这里怎么是指代扣的个人的社会保险金？

宸宸老师：回复郑莹现在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的

宸宸老师：回复郑莹站在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的。并不冲突的

郑莹：回复宸宸老师 那应付职工薪酬里面的社会保险金就包括两块，一个是公司应交的和代扣个人的保险金？

宸宸老师：回复郑莹您好，是的，您的理解正确

张宇佳：回复meizi老师 不计提可以么？

张宇佳：回复meizi老师 我之前是计提了，我新来的领导说不用计提，他说直接做，借：管理费用，贷：银行存款！

meizi老师：回复张宇佳 你好  必须要计提的；这个是  准则做账要求的 

张宇佳：回复meizi老师 那计提工资和支付工资，分录怎么做？

meizi老师：回复张宇佳你好 借管理费用-工资  贷应付职工薪酬-工资  借   应付职工薪酬--工资 贷银行存款

张宇佳：回复meizi老师 付工资的时候，其他应收款—个人社保？要做在哪里？

meizi老师：回复张宇佳 你好    借应付职工薪酬 -工资贷其他应收款-个人社保 银行存款等   

张宇佳：回复meizi老师 支付工资的时候，应付职工薪酬是填实际工资，还是写减掉个人社保工资？

meizi老师：回复张宇佳 你好        是的。  要减去  个人社保和个税部分的 

19必胜CTA????：回复玲老师 为什么计到其他应付款里

19必胜CTA????：回复玲老师 这笔钱以后要退还的吗？老

19必胜CTA????：回复玲老师 我做分录时其他应付款余额为负数，实收资本增加了，这个表示负数减少吗？老师

玲老师：回复19必胜CTA????公司李总垫付保险货款还款和垫付厂房房租要求作为投资股处理 不是有垫款吗 ？

19必胜CTA????：回复玲老师 他是以垫款作为投资股处理

19必胜CTA????：回复玲老师 公司之前贷款没有还，李总说自己垫付这笔钱和垫付厂房租金款用作自己的投资款。所以分录就不知道怎么做呢

玲老师：回复19必胜CTA????借 长期借款 管理费用 贷其他应付款

19必胜CTA????：回复玲老师 收到定金，还有尾款未收到，怎么做

玲老师：回复19必胜CTA????定金还退吗 ？收到尾款 借 银行 贷 预收 /应收

19必胜CTA????：回复玲老师 定金不退

19必胜CTA????：回复玲老师 对方还欠尾款，分录是应收账款，货主营业务收入吗？

玲老师：回复19必胜CTA????借 银行贷预收 账款，借 应收账款 贷主营业务收入应交税费

19必胜CTA????：回复玲老师 老师你说的借长期借款，在资产负债表上显示负数

19必胜CTA????：回复玲老师 利润表显示亏损

玲老师：回复19必胜CTA????你好 上面写的是老板代还借款的分录 ，是负数你要看一下明细账 ，找一下原因，是还多了 吗 ？

19必胜CTA????：回复玲老师 老师，之前贷款的分录没有写，所以我就写还款分录才是负数，现在找到原因

玲老师：回复19必胜CTA????贷款的分录要写上呀 借银行 贷长期借款

19必胜CTA????：回复玲老师 好的谢谢老师

玲老师：回复19必胜CTA????不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

19必胜CTA????：回复玲老师 完工产品入库，借库存商品货生产成本，产品出库的分录怎么做

玲老师：回复19必胜CTA????产品出库是销售了吗？如果销售是结转销售成本，借主营业务成本贷库存商品

19必胜CTA????：回复玲老师 出库的价格是销售价，这个怎么做呀，还要结转成本吗？怎么结转

19必胜CTA????：回复玲老师 我看利润表上未分配利润是负数，是什么原因

19必胜CTA????：回复玲老师 完工产品入库的金额是9800，那结转成本金额不应该是9800对

玲老师：回复19必胜CTA????问题最好一个一个提问，然后也方便解答

玲老师：回复19必胜CTA????销售成本是按照库存商品的金额，然后按照你税务局备案的成本核算的方法计算出发出存货的成本，结转对应的销售成本

月如意 心添翼：回复许老师 没有收到发票！就只有支付款项

许老师：回复月如意 心添翼没有发票的话 以其他应收款或预付账款的方式入账 等发票到了 再转入管理费用的

月如意 心添翼：回复许老师 好的谢谢老师

许老师：回复月如意 心添翼不客气。如果对回答满意请五星好评，谢谢！

时光不老，我们不散：回复朴老师 月初预支，月底拿单据抵预支，他借款时我做了 借:其他应收款（李某） 贷:银行存款 最后发票抵他的其他应收款

朴老师：回复时光不老，我们不散嗯嗯，这样就可以了

学堂用户_ph286012：回复bamboo老师 公司出一半，如上面的科目，员工出的一半怎么入账？

bamboo老师：回复学堂用户_ph286012员工的一半 借：其他应收款-保险费 借 应付职工薪酬-福利费 贷 银行存款

春兰.：回复邹老师 4、发放工资时 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分） 问题是：1、我把个人承担的社会保险列入了应付职工薪酬-社会保险这个科目核算，我也知道有将第2个分录个人承担的社保做：借：其他应收款-社会保险（个人承担） 第4个分录做：贷：其他应收款-社会保险（个人承担） 老师：如果考虑到企业所得税汇算清缴，我要按照哪个方法做比较好，将个人社保列入应付职工薪酬还是做其他应收/应付? 老师：本来我的问题都打完整了，可能是字体太多了，受限制了没有显示完。所以您可以和会计学堂反应情况

邹老师：回复春兰.你好，个人社保可以计入其他应收款

人间：回复宋生老师 老师麻烦你，计提社保时的分录和缴纳社保的分录发给我下。谢谢

宋生老师：回复人间1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款

聪明的小脑瓜子：回复汪晨老师 那需要扣除个人部分的呢

汪晨老师：回复聪明的小脑瓜子你好，个人部分计提 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保

静：回复徐阿富老师 可以用社保月报作为原始凭证吗

徐阿富老师：回复静你好，可以的，那就更好了