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公司为职工投保险的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
老师我们运输公司账户退回的车保险费 怎么写会计分录
冲减原来做保险费的会计分录
181楼
2023-02-09 07:43:59
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绿萝：回复暖暖老师 老师入保险应该怎么做分录啊？
2023-02-09 08:13:38
暖暖老师：回复绿萝借管理费用 应交税费-进项税额 贷银行存款
2023-02-09 08:30:16
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
公司计提社保的话会计分录怎么做？借：管理费用-社会保险费么？ 还需不需要设置三级科目：失业保险、工伤保险等？
你好，最好明细核算设置三级科目。
182楼
2023-02-09 07:57:49
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 今生缘 发表的提问：
企业为职工购买五险工资总额为24000元，单位缴纳社保6377.80元个人缴纳社保2296.9元，实发工资21703.1元会计分录怎么做
您好，我把工资社保分开做，可以更清楚些： 借：管理费用——社保费用 2296.9 贷：应付职工薪酬2296.9 借:应付职工薪酬2296.9 贷：其他应付款——代扣个人社保费用2296.9 借：管理费用——工资21703.1 贷：应付职工薪酬21703.1 借：应付职工薪酬21703.1 贷：银行存款21703.1
183楼
2023-02-09 08:27:47
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沈家本老师：回复今生缘若合起来也可以： 借：管理费用——社保费用 2296.9 管理费用——工资21703.1 贷：应付职工薪酬24000 借：应付职工薪酬24000 贷：其他应付款——代扣个人社保费用2296.9 银行存款21703.1
2023-02-09 09:00:38
今生缘：回复沈家本老师 你好沈鸿老师：我在问下单位部分的社保是在缴纳时借：管理费用一社保（单位）贷：应付职工薪酬    借：应付职工薪酬一社保 借其他应付款一社保（个人）贷：银行存款  是这样吗
2023-02-09 09:24:28
沈家本老师：回复今生缘您好，我把你的数字代入，完整的再这一遍
2023-02-09 09:45:14
沈家本老师：回复今生缘计提工资: 借:管理费用 24000 贷:应付职工薪酬-工资24000 发放工资: 借:应付职工薪酬-工资24000 贷:其他应付款-个人代扣社保2296.9 银行存款 21703.1 计提社保（单位缴纳）: 借:管理费用6377.8 贷:应付职工薪酬-社保6377.8 支付社保: 借:应付职工应酬-社保6377.8 其他应付款-代扣个人社保费用2296.9 贷:银行存款8674.7
2023-02-09 10:06:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刻骨@铭心 发表的提问：
老师，公司员工的生育保险费怎么入账做会计分录？
你好 收到时，借银行贷其他应付款 支付是时 做相反分录
184楼
2023-02-09 08:44:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
老师，假如工资3000元，那下面分录对吗？ 8月1、计提社会保险费 借：管理费用-社会保险费-单位862.43 贷：应付职工薪酬-862.43 2、缴纳社会保险费 借：应付职工薪酬-社会保险费862.43 其他应收款-社会保险费-个人359.35 贷：银行存款1221.78 9月3、计提工资 借：管理费用-工资3000 贷：应付职工薪酬-3000 4、发放工资： 借：应付职工薪酬-2640.65 贷：银行存款-2640.65， 老师麻烦你您看下我的分录对吗
4、发放工资： 借：应付职工薪酬3000 贷：银行存款2640.65， 其他应收款-社会保险费-个人359.35
185楼
2023-02-10 07:54:35
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小云朵海南：回复辜老师 老师那是4是按您的写是吧，那关于社保和工资计提，和社保发放和工资发放我这样写没问题吧
2023-02-10 08:09:49
辜老师：回复小云朵海南是的，其他的都没有错
2023-02-10 08:36:23
小云朵海南：回复辜老师 谢谢老师
2023-02-10 08:57:19
辜老师：回复小云朵海南好的，客气，帮到你就好
2023-02-10 09:15:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 教务主管 发表的提问：
您好，想先请教下您工资和五险一金的会计分录， 是这样的，公司会代扣缴五险一金，还有大额医疗保险，职员工资是次月发放上月工资，分为应发工作和实发工资， 实发工资=应发工资 -- 五险一金个人部分 -- 个税 这样当月和次月完整的分录应该怎么做呢？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
186楼
2023-02-10 08:17:04
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教务主管：回复郭老师 社保和公积金是当月交当月的，也要计提吗？
2023-02-10 08:41:07
郭老师：回复教务主管你好 对的 需要计提的
2023-02-10 09:00:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 难过的猎豹 发表的提问：
办公室以支票购买保温杯，为职工发放福利的会计分录
你好 购买时: 借:应付职工薪酬-福利费 贷:银行存款 发放时: 借:管理费用或者销售费用-福利费等 贷:应付职工薪酬-福利费
187楼
2023-02-10 08:42:00
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难过的猎豹：回复meizi老师 给一张发票，是用不到的是吗？
2023-02-10 08:54:10
meizi老师：回复难过的猎豹你好 需要对方给你开发票的 需要做附件 。你说用不到是什么意思
2023-02-10 09:04:36
难过的猎豹：回复meizi老师 明白了
2023-02-10 09:28:34
难过的猎豹：回复meizi老师 发放时的金额和购买时的金额是一样的吧
2023-02-10 09:49:29
meizi老师：回复难过的猎豹你好 嗯 是的 如果 金额不一致 到时你科目就无法平了。
2023-02-10 10:04:49
难过的猎豹：回复meizi老师 为办公室各部门统一配备了计算机，签发支票结算的会计分录怎么写，发票已收到
2023-02-10 10:34:41
meizi老师：回复难过的猎豹按部门所属计入部门费用 借固定资产 贷银行存款 按部门来做固定资产 。折旧金额计入比如后勤、管理部门使用计入管理费用 销售部门计入销售费用； 借管理费用-折旧费 销售费用-折旧费贷累计折旧
2023-02-10 10:46:18
难过的猎豹：回复meizi老师 为办公室各部门统一配备了计算机，签发支票结算的会计分录怎么写，发票已收到
2023-02-10 11:08:07
meizi老师：回复难过的猎豹你好 看上面分录全部都给你写清楚了。 先计入固定资产 然后按部门所使用的计算机 分别折旧到部门费用去。
2023-02-10 11:31:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 自由的毛衣 发表的提问：
31日确认12月销售机构人员工资为56万元，按国家规定计提标准应缴纳的基本养老保险费为112000元基本医疗保险费，工伤保险费等共计53200元，计提工会经费和职工教育经费共计25200元。的每一部的会计分录。
你好 借：销售费用，贷：应付职工薪酬—工资 借：销售费用，贷：应付职工薪酬—社保 借：销售费用，贷：应付职工薪酬—工会经费，职工教育经费
188楼
2023-02-12 08:53:32
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 优美的树叶 发表的提问：
（2）按工资总额的10%、12%、2%和10.5%计提医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金。根据上年实际发生的职工福利情况，预计本年度应承担的职工福利费为工资总额的2%，工会经费和职工教育经费的提取比例分别为2%和1.5%。
您好，您需要哪些支持
189楼
2023-02-12 09:20:14
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
老师，我4月份发现计提社保做错了分录就是本是计提分录是借：管理费用/社会保险费/单位，贷应付职工薪酬/应付社会保险费，但是我做成了借：管理费用/社会保险费/单位，贷应付职工薪酬/应付职工工资了，我5月份怎么调，就2级科目搞错了，金额都对
同学，你好，直接冲一下两个科目 贷应付职工薪酬/应付社会保险费 100 贷应付职工薪酬/应付职工工资 -100
190楼
2023-02-12 09:49:34
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小云朵海南：回复森林老师 老师是这样吗？
2023-02-12 10:11:45
森林老师：回复小云朵海南同学，你好，做的对的。
2023-02-12 10:39:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
老师，我4月份发现计提社保做错了分录就是本是计提分录是借：管理费用/社会保险费/单位，贷应付职工薪酬/应付社会保险费，但是我做成了借：管理费用/社会保险费/单位，贷应付职工薪酬/应付职工工资了，我5月份怎么调，就2级科目搞错了，金额都对
你好   直接调整二级科目就行了。 借  应付职工薪酬/应付职工工资贷  应付职工薪酬/应付社会保险费  摘要写调整某凭证号  
191楼
2023-02-12 10:05:51
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 红美美 发表的提问：
公司给员工买的商业意外险，怎么做会计分录，工伤保险和意外险有什么区别
借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 工伤保险是社保的工伤险吗 这个可以个税前扣除 意外险是商业险不能个税前扣除 这个要记福利费里
192楼
2023-02-12 10:27:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一 发表的提问：
职工工伤伤亡赔付如何做分录，收到保险公司赔付以如何做分录
借：管理费用，其他应收款--保险贷：银行存款；借：银行存款贷：其他应收款--保险
193楼
2023-02-13 08:06:27
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，请问小规模给员工上社保，社保个人部分个人负担，不发工资的会计分录 缴社保 借 应付职工薪酬-社会报险（公司部分） 其它应收款-代扣社保（个人部分） 贷 银行存款 计提 管理费用-社会保险费 贷 应付职工薪酬-社会报销费 下月收到个人社保部分 借 库存现金 贷 其它应收款-代扣社保
没有问题的啊！正确的
194楼
2023-02-13 08:12:58
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陌上花开：回复俞老师 您好，小规模企业第三季度已经报税了，但是8月份和9月份忘了计提社保公司部分了，在10月份可以补计提吗？会计分录怎么写呀？非常感谢！
2023-02-13 08:41:32
俞老师：回复陌上花开可以补提的啊！ 补提的分录和计提的是一样的
2023-02-13 09:09:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 受伤的小蝴蝶 发表的提问：
上月底“应付职工薪酬-社会保险费（单位）”和“其他应付款-社会保险费（个人）”两个科目余额均为负，本月需调账的话要怎么做会计分录？
少计提吗借管理费用 单位社保 贷应付职工薪酬-社会保险费（单位） 没有扣员工社保，那后续扣吗，扣不做，
195楼
2023-02-13 08:27:10
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