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会计与税法产生差异的根源包括
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 飘逸的裙子 发表的提问：
增值税申报表包括了固定资产变卖收入，账务处理通过固定资产清理核算，这样就会与报表收入存在差异的，报企业所得税怎么处理
企业所得税是按利润总额申报的，这个不一致没有关系的
31楼
2022-10-30 13:57:23
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飘逸的裙子：回复辜老师 企业所得税的利润是收入-成本，企业所得税表也是要填收入的，企业所得税的依据是账面处理之后的财务报表，所以这个账面处理之后的收入差异怎么处理
2022-10-30 14:10:26
辜老师：回复飘逸的裙子这个差异没有关系的，增值税的收入是会跟所得税收入不一致的
2022-10-30 14:28:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
我国（会计法）规定的法律形式包不包括没收财产？
我国[会计法】规定的法律责任形式包括没收财产
32楼
2022-10-30 14:17:06
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 十月 发表的提问：
资产负债表日后事项的会计与税务处理差异有哪?????
您好，一般有资产折旧方法不同产生的差异，或是存在未决诉讼，判决因预计负债产生的差异，
33楼
2022-10-30 14:31:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 高大的哈密瓜 发表的提问：
财务会计与预算会计出现差异时如何调整差异
预算会计本身就是预估的 和实际有差异 只能分析原因 无法调增
34楼
2022-10-30 14:57:45
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 灵巧的橘子 发表的提问：
仓库出库材料由于数量非常大，采用检斤法计量，但是会与实际数量产生差异，财务怎么处理
这个直接将这个差异调至原材料的出库的成本中，或者是做存货的盘盈或盘亏处理
35楼
2022-10-30 15:24:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 笙 发表的提问：
计划成本法算出来的生产成本就是计划的成本，与实际是有所差异的，可以这样理解吗
但最后还需要做一笔结算材料成本差异，最后计算出来这个成本是实际的成本
36楼
2022-11-01 13:33:11
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
计划成本法算出来的生产成本就是计划的成本，与实际是有所差异的，可以这样理解吗
最终也是实际的成本，因为需要结转材料成本差异的
37楼
2022-11-01 13:47:00
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 勿忘初心2020 发表的提问：
无形资产的税法上规定为10年，但是会计上的使用寿命不确定，这会产生暂时性差异么
你好，税法上是最低折旧年限10年，会计上折旧年限大于10年就不会产生暂时性差异
38楼
2022-11-01 14:15:57
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勿忘初心2020：回复王瑞老师 老师，那你看看这个题目
2022-11-01 14:31:42
王瑞老师：回复勿忘初心2020使用寿命不确定会计上不摊销的话是会产生暂时性差异的，一般会根据税法上10年摊销的，
2022-11-01 14:57:33
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 无翼D飞翔 发表的提问：
无形资产加计扣除，会引起资产账面价值与计税基础的差异，但不产生递延所得税资产或负责。这句话对吗？
会产生暂时性差异，但是不确认递延所得税资产或负责，这是对的
39楼
2022-11-01 14:36:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ YA夏 发表的提问：
老师:咨询下所得税年度申报中因会计与税法的口径不一致产生到的永久性差异调增应纳税所得额后的账务怎么处理
您好，根据最后的应交企业所得税金额，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税
40楼
2022-11-02 12:26:35
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YA夏：回复小林老师 调整前是亏损，因招待费熟小调整后是缴税，那调整的过程中的差额费用要做账务处理么的
2022-11-02 12:43:03
小林老师：回复YA夏您好，企业所得税最后在报表体现在递延所得税，所得税费用，应交税费应交企业所得税，按余额计算
2022-11-02 13:08:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
会计异常要和税务专管员打交道，那会计异常是什么意思？包括什么异常？
异常，就是如忘记报税了，或者报错了，或者没有缴税，稽查到了等
41楼
2022-11-02 12:34:46
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
使用三因素法分析固定制造费用差异时，固定制造费用闲置能量差异是( ) A.实际工时偏离生产能量而形成的差异 B.实际费用与预算费用之间的差异 C.实际工时脱离实际产量标准工时形成的差异 D.实际产量标准工时偏离生产能量形成的差异
C.实际工时脱离实际产量标准工时形成的差异
42楼
2022-11-02 12:51:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
使用三因素法分析固定制造费用差异时，固定制造费用闲置能量差异是( ) A.实际工时偏离生产能量而形成的差异 B.实际费用与预算费用之间的差异 C.实际工时脱离实际产量标准工时形成的差异 D.实际产量标准工时偏离生产能量形成的差异
C.实际工时脱离实际产量标准工时形成的差异
43楼
2022-11-03 12:04:04
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
使用三因素法分析固定制造费用差异时，固定制造费用闲置能量差异是( ) A.实际工时偏离生产能量而形成的差异 B.实际费用与预算费用之间的差异 C.实际工时脱离实际产量标准工时形成的差异 D.实际产量标准工时偏离生产能量形成的差异
C.实际工时脱离实际产量标准工时形成的差异
44楼
2022-11-03 12:09:48
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 瓷儿妈 发表的提问：
老师无形资产加计扣除产生的账面与计税差异，不是不确认递延所得税吗
无形资产加计扣除产生的账面与计税差异-不确认递延所得税，这个必须是自行研发的，题目没说是自行研发的，默认不是自行研发的，账面和计税基础不一致，要确认递延所得税。
45楼
2022-11-03 12:37:00
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