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费用已记录于正确的会计期间
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 简言 发表的提问：
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，这句话中确认相关成本费用时点怎么理解
 你好 这个实际就是 净额法 。这个  职称考试里面会涉及。 比如你 取得了补助 是100元 。  你们采用净额法 那么  你们 做账是 ：借 银行存款100 贷递延收益100   然后这个100元是说   补助给你们以后的费用 ；  你支付的时候做 ：借管理费用 贷 银行存款   同时结转 ：     借 递延收益     贷营业外收入 或者  管理费用  或者 成本处理。     
106楼
2022-12-29 09:53:49
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简言：回复meizi老师 如果是先计提费用，要等几个月以后才支付，那么我结转递延收益是我计提费用的时候还是以后实际支付的时候呢？
2022-12-29 10:34:49
meizi老师：回复简言 你好   是的  。   结转递延收益处理 。然后去冲费用 成本。 你发生的时候  发生的当期去冲哈。  不是实际支付的时候 。   
2022-12-29 10:52:47
简言：回复meizi老师 懂了，谢谢，还有个问题，短期结款每月付息，2021.1.21还第一个月利息，我2020.12月需要计提利息吗，按照日来换算
2022-12-29 11:10:58
meizi老师：回复简言 你好     第一个月是好久的。 12月的吗 还是1月的？    如果是1月开始还。  那你12月不计提  
2022-12-29 11:37:51
简言：回复meizi老师 2020.12月.17日放的款，2021.1.21号是第一个月还款
2022-12-29 11:55:03
meizi老师：回复简言 你好    那你就1月计提就行了。   
2022-12-29 12:11:57
简言：回复meizi老师 好的，刚才那个问题结转递延收益时，，如果成本费用是暂估的，结转递延收益时与后期实际付款时不一致，怎么办呢
2022-12-29 12:33:44
meizi老师：回复简言 你好 到时调整。   当年的 红冲了在按实际的做账   
2022-12-29 13:03:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师，本期发生的业务，第三联记账联已经报销入账（借 管理费，贷 银行存款），第二联抵扣联下一期做抵扣，计账会计科目怎么写呢？第三联的记账科目是正确的吗？
你好！你具体是发生了什么业务？招待客人，购买办公用品？
107楼
2022-12-29 10:05:59
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娟：回复宋生老师 刘老师，下午好！买的办公用品
2022-12-29 10:27:47
宋生老师：回复娟你好！如果你可以抵扣，你第三联记账联的分录应该是 借：管理费用—办公费 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：银行存款。
2022-12-29 10:39:01
婷婷老师
职称：,税务师,中级会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 厚德载物 发表的提问：
新办建筑业，工程票可能要几个月后才能开，那这几个月都属于筹建吗，是按筹建期建帐，费用记入管理费用-开办费，还是按正常记帐，费用记入三个期间费用呢？
正常近3项费用就行
108楼
2023-01-03 08:39:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ AK辰辰 发表的提问：
上一期间产生的费用没来得及做分录，落到这一期间，为保证月利润表的准确性，支付上一期间费用的分录如何做？
借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
109楼
2023-01-03 08:48:21
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AK辰辰：回复邹老师 但是产生的费用就只能算作上一期间发生的，利润表就不准确了。
2023-01-03 09:06:47
邹老师：回复AK辰辰你好，你上个月漏记了只能是计入这个月的，不然一年的数据也不正确了
2023-01-03 09:23:49
AK辰辰：回复邹老师 关键是上一期间产生的费用呢，而且每月不固定，因此为确保利润表的准确性，该如何做这个支付上期费用的分录。
2023-01-03 09:43:31
邹老师：回复AK辰辰上个月做计提 借；管理费用等科目 贷；应付账款 这个月支付 借；应付账款 贷银行存款
2023-01-03 09:56:58
AK辰辰：回复邹老师 老师，如果上月未做计提呢
2023-01-03 10:18:54
邹老师：回复AK辰辰那只能是现在补计提，然后支付了
2023-01-03 10:39:28
AK辰辰：回复邹老师 关键这样这一期间的费用就相当于有两个月的了。
2023-01-03 11:03:08
邹老师：回复AK辰辰你好，这个就是你上个月有个费用没有及时入账造成的
2023-01-03 11:19:00
AK辰辰：回复邹老师 那不然我把9月反结账添加凭证计提费用，这样10月份的费用就正确了吧。
2023-01-03 11:37:34
邹老师：回复AK辰辰你好，是的，计入9月份核算，就不会造成10月份利润不正确了
2023-01-03 11:58:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 澜幽香遠 发表的提问：
想把上个月的这个凭证冲正，电费是一张发票，要在销售费用和制造费用之间分摊，销售费用1万，其余记入制造费用，这张分录全部冲红再记正确的？还是只冲销售费用费用？冲正的凭证附件怎么办？分摊要附件吗？
同学你好， 调整分录——这个不需要附件； 借，销售费用 贷，制造费用； 分摊要附件吗？——自制的费用分摊表；
110楼
2023-01-03 09:04:48
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澜幽香遠：回复立红老师 谢谢老师，我想把这个图片删除，忘了隐藏信息了，怎么办？
2023-01-03 09:17:56
澜幽香遠：回复立红老师 借销售费用红字（多的金额），借制造费用蓝字吧？
2023-01-03 09:38:39
立红老师：回复澜幽香遠同学你好，借销售费用红字（多的金额），借制造费用蓝字吧？——是的； 我想把这个图片删除，忘了隐藏信息了，怎么办？——我问下后台的老师；
2023-01-03 09:55:14
澜幽香遠：回复立红老师 拜托帮忙删除图片，先谢谢老师了
2023-01-03 10:20:30
立红老师：回复澜幽香遠同学你好，已经告诉后台的老师，一会就会删除了
2023-01-03 10:47:05
立红老师：回复澜幽香遠同学你好，您看下，已经删了
2023-01-03 11:12:14
澜幽香遠：回复立红老师 太谢谢了
2023-01-03 11:28:42
立红老师：回复澜幽香遠不客气的，祝您 学习愉快；
2023-01-03 11:39:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
会记从业基础 复式记账法的主要特点是______ A.可以反映每一项经济业务的来龙去脉 B.可以反映账户之间的平衡关系 C.便于检查账户记录的正确性 D.便于检查账户记录的完整性 答案是全选么？
您好！复式记账的主要特点是可以反映每一项经济业务的来龙去脉，可以对记录的结果进行试算平衡，以检查账户记录的正确性。故选ABC。
111楼
2023-01-03 09:28:50
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ wyn 发表的提问：
预交一年的房屋租12000元金会计分录: 借:长期待摊费用 12 000 贷:银行存款 12 000 每月分摊: 借:管理费用 1000 贷:长期待摊费用 1000 是否正确?
你好 你的分录是正确的！
112楼
2023-01-03 09:56:58
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wyn：回复轶尘老师 如果少于一年的 借:预付账款 贷:银行存款 借:管理费用 贷:预付账款
2023-01-03 10:15:41
轶尘老师：回复wyn是的！你的理解正确！
2023-01-03 10:45:06
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.39w
引用 @ 拾柒 发表的提问：
筹建期间产生的业务招待费、差旅费、环境报告书费用、检测、测绘费用、办公费用、手续费、变更费用，怎么记入会计分录
同学，你好 公司筹建期招待费，办公费等计入管理费用~开办费
113楼
2023-01-04 09:05:15
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拾柒：回复小菲老师 但是资产负债表这个数据没有录入呀
2023-01-04 09:34:02
小菲老师：回复拾柒同学，你好 你是说资产负债表没有这个数据？
2023-01-04 09:58:59
拾柒：回复小菲老师 我记账凭证输入管理费用-开办费 但是我的资产负债表没有这个数据
2023-01-04 10:09:25
小菲老师：回复拾柒同学，你好 你做完凭证之后，要复核记账，结转损益，才会在报表里面出现
2023-01-04 10:23:08
拾柒：回复小菲老师 复核记账，结转损益？老师 这个我不懂什么意思
2023-01-04 10:49:20
小菲老师：回复拾柒同学，你好 你需要做完当月所有凭证，才可以生成财务报表
2023-01-04 11:07:37
拾柒：回复小菲老师 我就是做完这些费用，就没有数据
2023-01-04 11:34:30
小菲老师：回复拾柒同学，你好 那你本月所有凭证都需要审核，记账，才能导出本月财务报表
2023-01-04 11:48:40
拾柒：回复小菲老师 老师 如果全部都记入开办费，后期会不会金额太大的
2023-01-04 12:15:08
小菲老师：回复拾柒同学，你好 筹建期的，就是计入开办费用的
2023-01-04 12:38:54
拾柒：回复小菲老师 那我整月费用都是全部都是记入开办费的，全部都是差旅费、业务招待费、等
2023-01-04 13:00:16
拾柒：回复小菲老师 零申报可以长时间申报，因为筹建时间时间需要一年多
2023-01-04 13:13:38
小菲老师：回复拾柒同学，你好 零申报一般3个月
2023-01-04 13:29:10
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 斯文的秋天 发表的提问：
年会期间发生的费用如何记账
你好，可以计入管理费用福利费用
114楼
2023-01-04 09:32:53
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阿真 发表的提问：
在盖房期间外包给建筑商，办公费，招待费等等记长期待摊费用还是开办费还是期间费用，问了好多人说法都不一样。有的说所有的都记到在建工程，有的说是记到开办费有的说是记到长期待摊费用。一个多月了我还是不确定到底记哪儿合适。觉得有一个注册会计师说的是对的。外包工程，房子的成本就只有工程款和零星材料等间接费用，别的都直接记到期间费用，查起来也方便
你好！ 记到期间费用比较合适。（管理费用）
115楼
2023-01-04 09:53:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
我的会计分录对吗，正确的会计分录
同学你好，这个不做进项转出这笔的；只冲减进项就可以；
116楼
2023-01-05 09:29:56
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玲玲：回复立红老师 这个分录呢要进项税额转出对吗
2023-01-05 09:46:58
立红老师：回复玲玲同学你好，这个是对的；
2023-01-05 09:59:44
玲玲：回复立红老师 我已经抵扣了，也转出了，会计分录对吗
2023-01-05 10:14:40
玲玲：回复立红老师 这个负数发票，我认证抵扣了。我在报表上进项税额转出了，那我这个分录就冲红就行了？进项税不用管吗
2023-01-05 10:38:10
玲玲：回复立红老师 冲减进项税，怎么做分录呢
2023-01-05 10:59:56
立红老师：回复玲玲同学你好， 这个负数发票，我认证抵扣了。我在报表上进项税额转出了，那我这个分录就冲红就行了？进项税不用管吗——之前已经抵扣，现在负数发票是做进项的负数，就是冲减进项，然后在申报时填入进项转出项中；就是账上不再做进项转出；
2023-01-05 11:16:15
玲玲：回复立红老师 那我在报表上转出的那部分，我是不是转到职工教育经费的借方呢，
2023-01-05 11:44:24
玲玲：回复立红老师 那就冲红就行了，不用会计处理？
2023-01-05 12:13:12
立红老师：回复玲玲同学你好，您原来的分录是如何做的呢；就是说负数发票只做原来分录的负数分录，就是冲红，不做进项转出；
2023-01-05 12:39:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 嫣紫 发表的提问：
一般纳税人购进时已全额计提进项税额的货物或服务等转用 于不动产在建工程的，对于结转以后期间的进项税额 借：应交税费——待抵扣进项税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额抵扣）这个分录的贷方是正确的吗？
你好，你购进时做的分录是？ 转换用途，进项不需要结转，可以抵扣的
117楼
2023-01-05 09:37:51
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 昏睡的篮球 发表的提问：
工业企业期间费用摊销会计分录
你好 期间费用？ 通常，期间费用是指三大费用，并不需要摊销。 你指的期间费用是啥，能明确点吗
118楼
2023-01-05 09:51:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
接受国家投入新设备一台价值30000，已交付车间使用，求正确分录！
借；固定资产 贷；实收资本
119楼
2023-01-06 08:34:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于长期待摊费用的会计分录
借；长期待摊费用 贷；银行存款等科目 借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用
120楼
2023-01-06 09:04:21
全部回复
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