猜：回复宋生老师 我指的是“工程施工”核算，选哪个制度或核算办法

宋生老师：回复猜您好！如果是要这个，就按工程施工企业会计制度了。

猜：回复宋生老师 建造合同准则怎样选择

猜：回复宋生老师 建造合同准则怎样选择 对于小企业，用建造合同准则好呢？还是不用好，怎样选择能简化些

宋生老师：回复猜你好!不用建造合同准则，用小企业会计制度就是最简单了。

Janice：回复冉老师 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

冉老师：回复Janice如果退回就是 借：银行存款 贷：管理费用

Janice：回复冉老师 直接冲减管理费用就可以了啊？

冉老师：回复Janice你好，是的，说明之前计提多了，冲回

春花秋实：回复meizi老师 老师我们是小公司，一般纳税人，合同都是交给会计了，我是不是要附到发票后面呢？但是并不是所有的发票都有合同

meizi老师：回复春花秋实 你好 1；   不用哈； 合同单独存放；  合同不放在凭证后面的  

春花秋实：回复meizi老师 老师，购销合同是不是都需要交印花税呢？但是我们之前的会计一直只交了销售合同，购进的合同都没有交印花税怎么办呢、

meizi老师：回复春花秋实 你好1. 是的。 需要缴纳印花税的 2；   购进要补税的；这个会有滞纳金的  

春花秋实：回复meizi老师 老师，我都按现在来计提之前没交的印花税行吗？这样不需要交滞纳金，也是知错就改的表现……不然我管了之前的还要交滞纳金又惹出好多事来……

meizi老师：回复春花秋实 你好1. 是的。  印花税不用计提哈； 直接 做； 借税金及附加-印花税贷银行存款； 当年的就这样做账哈     ； 2. 所属期不一样 是会涉及滞纳金的  

春花秋实：回复meizi老师 所属期就选择本月的可以吗？现在系统之前的所属期也选择不了

meizi老师：回复春花秋实你好1. 这样会与你实际不一致的； 你去大厅报选择之前对应所属期   

阳光：回复郭老师 没有计价结算，只是预付款，也能确认收入嘛？

郭老师：回复阳光你好，那你们是根据什么来确认收入的？不符合确认收入的要求你把主营业务收入改成工程结算。

阳光：回复郭老师 我们是按照实际完工量，会做验工计价。现在这只是按照合同约定开的预付款发票，实际并未开工

郭老师：回复阳光做工程结算里面借应收账款贷工程结算应交税费。

一：回复王雁鸣老师 一般纳税人的劳务公司能开那些票

王雁鸣老师：回复一您好，一般可以开劳务发票，服务发票。

一：回复王雁鸣老师 是3和5的普票，11的专票吗

王雁鸣老师：回复一您好，是的，

蒋飞老师：回复云舞翩翩第二种方法比较直观，简便

云舞翩翩：回复蒋飞老师 若按第一种方法:能给我列一个具体做账流程吗，还有，对方以我公司开的材料票，我给出包方开的收入票，怎么挂账？

云舞翩翩：回复蒋飞老师 不是，第二种方法。

蒋飞老师：回复云舞翩翩按开出的发票做分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

蒋飞老师：回复云舞翩翩按收到的发票做分录 借：工程施工 贷：银行存款 月末按完工进度结转成本时，做分录 借：主营业务成本 贷：工程施工

云舞翩翩：回复蒋飞老师 那材料票呢怎么挂科目

蒋飞老师：回复云舞翩翩记入工程施工-材料费就可以了

云舞翩翩：回复蒋飞老师 老师，您这不是第二种内账的做法，您这是第一种外账的做法呀。我到底是按第一种还是第二种做呀？

蒋飞老师：回复云舞翩翩按第二种做法，比较好

蒋飞老师：回复云舞翩翩我刚才是按第一种做法思路答题的

蒋飞老师：回复云舞翩翩第二种做法简单。

蒋飞老师：回复云舞翩翩第二种做法: 1..收到出包方的款时 借：银行存款 贷：其他应付款，

蒋飞老师：回复云舞翩翩2.与挂靠方结算时 借：其他应付款 贷：银行存款

蒋飞老师：回复云舞翩翩3.其他应付款借贷差额 算是收取的管理费 借：其他应付款 贷：其他业务收入

云舞翩翩：回复蒋飞老师 老师，按第二种方法的话只涉及到其他应付款科目，收到款挂其他应付款，支付的时候冲其他应付款，收纠管理费做其他业务收入就完事了，可是:给出包方开的发票怎么办？施工方给我们开的材料采购票怎么办？这就是我纠结地

蒋飞老师：回复云舞翩翩1.. 给出包方开的发票，不单独做账，等出包方付结算款时，做为附件，做分录 借：银行存款 贷：其他应付款

蒋飞老师：回复云舞翩翩2. 施工方给我们开的材料采购票，作为付款依据 借：其他应付款 贷：银行存款

云舞翩翩：回复蒋飞老师 老师，我们公司情况是这样的: 我们提前收了出包方110000元，然后立马通知施工方来领款。 领款单上扣掉管理费、税费，总共扣了11704元，余额98296元通过对公账户转到老总的私人卡，再转到施工方个人账户上。协议约定施工方向我们提供支付款70%的材料票，30%的人工费。进项票各种税费有施工老板自己支付。但施工方当时并没有给我们提供材料票: 1、有可能当月补材料票； 2、有可能当月没有补票。 3、票有可能跟转款的金额还不一致。大于或者小于转款金额。 4、还有一种情况:这个月我们款已经支付给施工方了，但是我们并没有给出包方开票。 就是这种情况。麻烦您根据这种情况给我做个内账。 还有老板的个人户

云舞翩翩：回复蒋飞老师 挂什么科目

蒋飞老师：回复云舞翩翩你好！ 我们坚持权责发生制，这事就好办了

蒋飞老师：回复云舞翩翩用个备查簿登记一下就可以了，等发票来了，再附在凭证后面就可以了

云舞翩翩：回复蒋飞老师 可是这个月发生的已挂账，下个月票才开出来，放到上一个月，日期不对劲呀。

蒋飞老师：回复云舞翩翩你好！ 内账没事的。

云舞翩翩：回复蒋飞老师 有没有按第一种方法做的？还有那个老板的个人户挂什么科目？

蒋飞老师：回复云舞翩翩老板的个人户挂其他应收款科目

蒋飞老师：回复云舞翩翩你好！ 内账就不要用第一种算法了

云舞翩翩：回复蒋飞老师 谢谢，我先做下试试。

蒋飞老师：回复云舞翩翩好的，不客气 加油！

云舞翩翩：回复蒋飞老师 蒋老师，请问投标保证金做账时，被挂靠方做其他应付款，下面的明细想挂:项目名称、施工老板、保证金，应该怎么排序？

蒋飞老师：回复云舞翩翩你好！ 施工老板，保证金，项目名称

云舞翩翩：回复蒋飞老师 谢谢！

蒋飞老师：回复云舞翩翩您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

云舞翩翩：回复蒋飞老师 好的

云舞翩翩：回复蒋飞老师 老师，评价按键在哪里？

蒋飞老师：回复云舞翩翩点五颗星就可以了