借：工程施工-某工程-人工费 借：工程施工-某工程-材料费 贷：原材料、应付职工薪酬等

你好 借：应付账款-丙 贷：应收账款-甲

你好，按照完工比例来做，一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

您好，做账要会计准则和税法结合处理，税法有要求的，尽量按税法处理，税法没有要求的尽量按会计准则处理。

你好，如果工程不跨年就能结束，中间不确认收入成本没太大影响，如果跨年了，涉及到企业所得税汇算清缴，不确认收入，容易有涉税风险。如果说不知道合同总额是多少，不太符合常理，一般都是先谈好价钱再做业务的。所以建议年底的时候按照施工成本和平均毛利率确认收入。

发生审计费比如2万 借其他应收款1 工程施工 1 贷银行存款2

你好 记合同负债里就行 

如果对方出具相应的证明文件，要求你公司转至另外的公司，可以这样处理。

你好！ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

同学你好 借，银行存款 贷，投资收益