学员你好，子公司2019年12月31不需要编制分录，只有在基本确定的时候才需要编制

企业开出转账支票，上缴营业税12000元

同学，你好！请稍等正在为你解答

应付职工薪酬的会计分录编制。 2008年9月甲公司当月用现金发放工资786,000元，其中生产工人工资551,000元，车间管理人员工资108,000元，公司管理人员工资117,000元，专设销售机构的销售人员工资3,000元，工程施工人员工资7,000元。按规定公司分别按照工资总额的10%，12%和10.5%计提医疗保险费，养老保险费，失业保险费和住房公积金，交纳给当地社保机构和住房公积金管理机构。另外公司预计2008年应承当的职工福利费为工资总额的2%。又分别按照工资总额的2%和2.5%计提工会经费和职工教育费。 要求：根据资料编制有关会计分录。

你好 1 借：原材料 50000 借：应交税费——应增（进） 8500 贷“应付票据 58500 借：财务费用 30 贷：银行存款 30 2 借：应付票据 58500 贷：应付账款 58500 3 借：原材料 60000 借：应交税费——应增（进） 10200 贷：应付票据 70200 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

1 借：库存现金 8000 贷：银行存款 8000 2 借：应付职工薪酬8000 贷：库存现金 8000 3借：管理费用 500 贷：库存现金500 4借：管理费用3000 贷：银行存款3000 5借：生产成本-A 30000 生产成本-B 18000 制造费用 2000 管理费用 1000 贷：原材料-甲 51000 6借;生产成本-A 27000 生产成本-B 18000 制造费用 4000 管理费用 11500 贷：原材料-甲 60500 7借：制造费用 3900 管理费用1700 贷：累计折旧5600 制造费用2000+4000+3900=9900 8借：生产成本-A 6435 生产成本-B3465 贷：制造费用 9900 9借：库存商品-A 52585 库存商品-B 40765 贷：生产成本-A 52585 生产成本-B40765

你好， 购入时分录: 借:交易性金融资产——成本 1745 投资收益 15 应收股利 40 贷:银行存款 1800

你好，可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答，其他老师也可以看到的