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甲公司投资乙公司的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.77w
引用 @ @呆呆 发表的提问：
老师我们是分公司，总公司给我们公司账户打款10万，我们是独立核算的，我们应该怎么写会计分录，该怎么解释这笔款？
你好，这个是什么钱的
211楼
2023-02-19 09:11:18
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@呆呆：回复郭老师 就是总公司打款给我们公司运营的 没有什么特殊用途
2023-02-19 09:30:51
郭老师：回复@呆呆做借款，借银存贷其他应付款
2023-02-19 09:44:22
@呆呆：回复郭老师 可是我们也不还 也没关系吗
2023-02-19 10:01:46
@呆呆：回复郭老师 可以当做工资款吗
2023-02-19 10:27:33
郭老师：回复@呆呆你好，挂账就可以 有了收入利润以后还钱
2023-02-19 10:51:53
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
甲公司向乙公司销售A 商品，甲公司代替乙公司支付了运费2000元，已经收到乙方公司现金，甲方公司将运费银行转账给乙方公司，请代乙方公司编制会计分录。为啥会计分录是借：库存现金贷：其他应付款而不是贷银行存款呢？甲方不是通过银行转账给乙方公司呢
你这个是什么时候的分录，你工作中的吗，同学
212楼
2023-02-19 09:38:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
老师 长期股权投资亏掉了怎么做分录？甲公司投资乙公司100万全部亏了 没有一分钱收回来 乙也正在注销了
你好，借；投资收益100万，贷；长期股权投资 100万
213楼
2023-02-19 09:56:52
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 斯麦尔 发表的提问：
你好，我想问一下，比如我们公司是甲公司的股东，占45%股份，甲公司投资了乙公司。现在乙公司100%股权转让，甲公司分得部分的税后的股权转让款。甲公司又按股权比例分给我们一部分钱，请问：我们公司要怎么做帐？是做投资收益吗？
借，长期股权投资 贷，投资收益 借，应收股利 贷，长期股权投资 借，银行存款 贷，应收股利
214楼
2023-02-19 10:24:01
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咪老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.84
解题: 0.04w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
老师，甲是集团公司，乙是甲的全资子公司，甲用乙的股权奖励乙的高管，乙公司有分录没？
这 属于权益结算股份支付，等待期到实际发放股权都是有会计分录的。 (1)在等待期每个资产负债表日,应按确定的金额 借:管理费用等 贷:资本公积--其他资本公积 (2)行权日 借:银行存款(按行权价收取的金额) 资本公积--其他资本公积(等待期累计确定的金额) 贷:实收资本(或股本) 资本公积--资本溢价(或股本溢价)
215楼
2023-02-20 08:02:57
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荆晶：回复咪老师 这是甲公司还是已公司的分录？
2023-02-20 08:37:22
咪老师：回复荆晶乙公司的，甲公司在没有确认收到时，不需要做会计分录
2023-02-20 08:57:54
荆晶：回复咪老师 甲公司收到什么？不是奖励已公司吗
2023-02-20 09:14:28
咪老师：回复荆晶甲在编制合并财务报表时，需要做相应的调整。
2023-02-20 09:26:10
荆晶：回复咪老师 如何做呢
2023-02-20 09:43:17
咪老师：回复荆晶需要确定甲对已的核算方式，有权益核算和成本核算
2023-02-20 10:07:12
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 会计大霸王 发表的提问：
老师，乙公司是甲公司的全资子公司，乙公司投资丙公司占股20%，后来丙公司分红100万，乙公司分得20万，后来乙公司再把这个钱分给了甲公司，请问一下这个丙公司分给乙公司的钱20万是不用交企业所得税的，对吧？然后这20万由乙公司再分给甲公司的时候，要不要交企业所得税？
这些都不用交的哦。企业间的利润分配，不用交企业所得税哈
216楼
2023-02-20 08:12:40
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
物流公司，原本总分司购入一台车预付了1万定金未交余款，现在这辆车转入我们分公司名下，把这1万定金转给总公司，这个会计分录该怎么写好？
你好，冲减你们之间的往来就可以了。
217楼
2023-02-20 08:26:59
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天天向上：回复QQ老师 第1、总公司转1万定金到汽车公司，不是到我们账上，这个会计分录该怎么写 第2、我们把1万定金转还给总公司，相当于总公司帮我们垫付的，这个会计分录是不是 借：应付账款10000 贷：银行存款10000？ 主要是第1步的会计分录，怎样使这个账平
2023-02-20 09:05:26
QQ老师：回复天天向上你好！1、你们不用做账务处理，总公司是做的预付账款吗？2、你们应该做 借：其他应付款 贷：银行存款
2023-02-20 09:23:41
天天向上：回复QQ老师 总公司做的其他应收账款，如果第1我们不用做账务处理，那第2的借：其他应付款在收到发票时，借：固定资产 贷：其他应付账款？？
2023-02-20 09:49:23
QQ老师：回复天天向上你好！是的，借：固定资产 应交税费 贷：应付账款 其他应付款
2023-02-20 09:59:47
天天向上：回复QQ老师 1、我可不可以把这1万直接做预付汽车公司购车定金？借：预付账款 10000 贷：银行存款：10000 2、收到发票购车325000元含税金44827.59元，购置税28017.24元 借：固定资产 308189.65 应交税费44827.59 贷：预付账款325000 其他应收款28017.24
2023-02-20 10:17:56
QQ老师：回复天天向上你好！不可以挂账和俯瞰单据单位名称不统一
2023-02-20 10:38:45
天天向上：回复QQ老师 那能帮我把这个的会计分录给我写一下吗？如果我挂其他应付款，收到发票后好像就不平了，不知道哪步做错了
2023-02-20 10:51:24
QQ老师：回复天天向上借：固定资产 应交税费 贷：应付账款 其他应付款 支付总公司款借：其他应付款 贷：银行存款
2023-02-20 11:08:40
天天向上：回复QQ老师 我这样做数不平，是不是应付账款本来是325000的，要记315000？
2023-02-20 11:25:02
QQ老师：回复天天向上你好！是的，不是全款做应付
2023-02-20 11:44:02
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 燕子飞时 发表的提问：
分子公司收到总公司的工资款怎么做会计分录？
借银行存款 贷其他应付款
218楼
2023-02-21 07:39:51
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 多情的溪流 发表的提问：
甲公司与乙个人约定共同投资，但甲公司是直接把钱给乙个人，乙个人在以个人名义参股斌哥公司，丙公司分红后，乙个人按照协议给甲公司钱，甲公司需要交税吗
甲不需要交税，乙是丙的股东，乙得到分红应该要交税。
219楼
2023-02-21 08:01:12
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多情的溪流：回复梅老师 这种私人给公司属于免税的范围内吗，不是应该直接公司对公司吗
2023-02-21 08:18:25
梅老师：回复多情的溪流甲在法律上不是丙的股东。所以没有纳税义务。乙是个人，得到分红前，丙要为乙代扣代缴20%个税，钱才可以分到乙手上。 至于甲乙私下签约定共同投资，是另一码事。
2023-02-21 08:47:48
多情的溪流：回复梅老师 我想问的就是甲跟乙之间的问题，乙个人得到分红后，按照约定给甲公司的钱属于什么收入，是否免税
2023-02-21 09:05:37
梅老师：回复多情的溪流甲不免税，如果乙不是甲的股东，只直接给钱，按营业外收入处理。
2023-02-21 09:22:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
甲公司投资成立乙公司，乙公司注册资本20万元，但甲公司投给乙公司200万元。如何记账？
你好，是站在哪个公司的角度做分录？ 
220楼
2023-02-21 08:26:59
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轻装生活：回复邹老师 占在乙公司角度
2023-02-21 08:43:41
邹老师：回复轻装生活你好，乙公司注册资本20万元，但甲公司投给乙公司200万元 借：银行存款 200万 贷：实收资本 20万 资本公积 180万 
2023-02-21 09:11:41
轻装生活：回复邹老师 还是占在乙的角度，甲先投给乙100万，后又投100万，乙注册资本还是20万元。求分录？
2023-02-21 09:25:55
邹老师：回复轻装生活你好 借：银行存款 100万 贷：实收资本 20万 资本公积 80万  借：银行存款 100万 贷：资本公积 100万 
2023-02-21 09:51:38
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 李晴 发表的提问：
子公司注销清算还有剩余财产6877.18元，归总公司，请问总公司怎么做会计分录？
你好， 借 银行存款 6877.18 贷 长期股权投资 原值 。差额记投资收益或损失
221楼
2023-02-22 07:43:17
全部回复
李晴：回复张乐老师 成立子公司时是认缴制，总公司没有出一分钱，也没有做账，没有长期股权投资科目
2023-02-22 07:58:08
张乐老师：回复李晴嗯，那就全记入投资收益就好了贷方。
2023-02-22 08:08:49
李晴：回复张乐老师 好的，再请问一下，公司注销了账本还要保留多久？还是直接销毁就可以？
2023-02-22 08:37:53
张乐老师：回复李晴一般还是要保存着的，但基本不会有人来看了。从2016年1月1日起,新《会计档案管理办法》规定,凭证账本等保存期限不少于30年。
2023-02-22 09:00:13
小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 义气的小懒虫 发表的提问：
母公司设立子公司的会计分录处理及合并报表在中级会计哪一章节有讲解？
你好！第十八章节同学！谢谢
222楼
2023-02-22 07:55:05
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义气的小懒虫：回复小雯子老师 能具体说下十八章节的题目么
2023-02-22 08:17:40
小雯子老师：回复义气的小懒虫抱歉！同学记错了21年的是15章
2023-02-22 08:40:15
义气的小懒虫：回复小雯子老师 好的，谢谢，会计分录也有么，我现在学到长投，但好像只有合并，联营，合营，没有讲母公司直接设立子公司如何处理
2023-02-22 09:09:46
小雯子老师：回复义气的小懒虫同学学这个章节一定不能过于着急，你要跟着老师的节奏每步认真学习，这样可以少走好多弯路！
2023-02-22 09:35:20
义气的小懒虫：回复小雯子老师 好的，谢谢
2023-02-22 10:03:41
小雯子老师：回复义气的小懒虫不客气祝你学习愉快！
2023-02-22 10:22:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 包容的鼠标 发表的提问：
母公司以子公司股权增资另一公司会计分录
企业长期股权投资，贷银行存款。
223楼
2023-02-22 08:07:29
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 珠珠 发表的提问：
合并报表相关的问题如下： 甲公司（合并报表母公司）与乙公司在工商信息登记查询后，甲公司与乙公司没有投资关系，股权比列为0，但是乙公司因业务需要将股权100%质押给了甲公司，现在乙公司是需要纳入甲公司的合并范围的。请问如何将乙公司纳入甲公司的合并范围，怎么做甲乙公司的调整抵消分录呀？
你这个是质押啊，不产生啊，同学
224楼
2023-02-22 08:23:59
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珠珠：回复武老师 问题是，我们公司是网易，应该不会弄错吧！
2023-02-22 08:58:52
武老师：回复珠珠你是甲公司是吗，同学
2023-02-22 09:27:49
珠珠：回复武老师 我是甲公司（合并报表母公司），需要将乙公司纳入合并范围
2023-02-22 09:49:43
珠珠：回复武老师 双方是同一控制，最终控制方相同，是属于关联方
2023-02-22 10:09:09
珠珠：回复武老师 最好是能有相关的案列、准则能具体提供一下
2023-02-22 10:31:38
武老师：回复珠珠同一控制下的控股合并: 借:长期股权投资(合并日于享有被合并方相对于最终控制方而言的账面价值的份额) 应收股利(享有被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利) 贷:有关资产、负债(支付的合并对价的账面价值) 股本(发行股票面值总额) 资本公积--资本溢价或股本溢价(倒挤) 建议你去财政局网站上看看，上面有比较好的案例
2023-02-22 10:49:58
珠珠：回复武老师 这个是正常的合并范围内的确认长投的吧，你们没有处理过类似的问题么？
2023-02-22 11:03:45
武老师：回复珠珠因为你这个比较特殊，同学，建议你还是去找一个会计师事务所咨询一下，抱歉了，同学
2023-02-22 11:18:49
珠珠：回复武老师 能否咨询一下教授注会课程会计的老师呀！
2023-02-22 11:34:34
武老师：回复珠珠注会老师可以，但是，你这个特殊性还是比较大的
2023-02-22 11:54:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Justin 发表的提问：
分公司收到总公司支付的房租押金作为投资款 这怎么做分录?
你好，分公司是没有股东的，没有收到投资款的说法的
225楼
2023-02-23 07:00:51
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