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一般纳税人计提税金会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 愉 发表的提问：
你好，我是一家运输企业的一般纳税人，我购买轮胎该怎么作会计分录？
你好， 如果购入就安装上了 借，劳务成本 借，应交税费——应增进 贷，银行存款等 期末 借，主营业务成本 贷，劳务成本
256楼
2023-03-05 10:03:00
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愉：回复立红老师 如果是单独购买的呢？还有修车的进气管什么的，怎么做分录？
2023-03-05 10:14:11
立红老师：回复愉你好，上面就是单独购买的分录，如果买了暂时没有安装，可以先计入周转材料——低值易耗品中 还有修车的进气管什么的，怎么做分录？——与上面的处理是一样的，直接安装，是计入成本，
2023-03-05 10:37:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，有一家公司是一般纳税人，2018年的收入做的比实际小，成本做的比实际要多，现在该怎么调账呢？会计分录该怎么做呢？
您好，根据少做的收入金额，借：应收账款等科目，贷：以前年度损益调整。根据多做的成本金额，借：以前年度损益调整，负数，贷：库存商品，或者应付账款等科目，负数。再根据以前年度损益调整科目余额，借：以前年度损益调整，正数或者负数，贷；利润分配-未分配利润，正数或者负数。
257楼
2023-03-06 06:57:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秀丽的樱桃 发表的提问：
老师:歺饮一般纳税人，中秋送月饼给客户2036元，怎么入会计分录
借管理费用招待费贷银行存款 2036
258楼
2023-03-06 07:27:06
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秀丽的樱桃：回复玲老师 老师:企业从外地聘厨师来面试，发生的来回火车差旅费，最后没录用，但企业还是报销了，进项可以计算抵
2023-03-06 07:46:49
秀丽的樱桃：回复玲老师 扣吗?
2023-03-06 08:10:06
玲老师：回复秀丽的樱桃你好 这个进项不能抵扣 因为不是单位职工
2023-03-06 08:35:12
秀丽的樱桃：回复玲老师 公司法人和员工家在北京，在云南开歺饮并工作，回北京的机票能计算抵扣吗?
2023-03-06 08:57:50
玲老师：回复秀丽的樱桃你好 福利费不能抵扣进项
2023-03-06 09:27:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
一般纳税人增值税减免会计分录怎么做？
你好，是什么情况发生的减免
259楼
2023-03-06 07:41:15
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神采奕奕：回复邹老师 是初次购买税控盘的
2023-03-06 08:04:12
邹老师：回复神采奕奕按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目
2023-03-06 08:24:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
一般纳税人初次购买金税盘和不是初次购买分别会计分录怎么做
您好 第一次购买 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 不是初次购买 借：管理费用 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：银行存款
260楼
2023-03-06 08:02:59
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温柔的坚持：回复bamboo老师 这俩个有什么区别
2023-03-06 08:33:33
温柔的坚持：回复bamboo老师 我看到有个第一次购买借管理费用负数什么意思
2023-03-06 08:59:51
bamboo老师：回复温柔的坚持一个是可以全额抵扣 一个是只可以抵扣增值税进项
2023-03-06 09:12:26
温柔的坚持：回复bamboo老师 我看到有个第一次购买借管理费用负数什么意思，还有这一步什么意思
2023-03-06 09:28:58
bamboo老师：回复温柔的坚持就是冲减管理费用 可以全额抵扣销项
2023-03-06 09:40:44
温柔的坚持：回复bamboo老师 那如果不是初次购买，老师你这个是不是也少一步借管理费用负数，金额是进项税额的数字
2023-03-06 10:06:56
bamboo老师：回复温柔的坚持对的 不是初次购买 不要做第二笔分录
2023-03-06 10:28:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
261楼
2023-03-07 07:24:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师:我咨询下，就是一般纳税人的需要缴纳增值税正确的会计计提和缴纳分录是怎么写啊
你好 结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
262楼
2023-03-07 07:37:49
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11876948484884：回复邹老师 好 ，，那如果我现在做有一家企业是属于小规模公司，，，，企业一个季度没有达到45万，，那么他们企业的增值税就是减免的
2023-03-07 07:53:32
邹老师：回复11876948484884（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-07 08:05:15
11876948484884：回复邹老师 好 ，，那如果我现在做有一家企业是属于小规模公司，，，，企业一个季度没有达到45万，，那么他们企业的增值税就是减免的老师
2023-03-07 08:30:37
邹老师：回复11876948484884请看你前后描述，我该相信哪个呢 
2023-03-07 08:40:53
11876948484884：回复邹老师 好 ，，那如果我现在做有一家企业是属于小规模公司，，，，企业一个季度没有达到45万，，那么他们企业的增值税就是减免的老师 然后把小规模销项税额转入营业外收入，，这样会计分录可以吗
2023-03-07 08:58:51
邹老师：回复11876948484884你好，小规模公司，减免增值税分录是这样才是的 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
2023-03-07 09:11:23
11876948484884：回复邹老师 好的 ，，我在和你确认个事情，，就是之前我咨询我们一个会计，，她说销项税额即使缴纳了税款，，但是销项税额还是在贷方面、，，是不是错误的
2023-03-07 09:31:32
邹老师：回复11876948484884你好，不对。需要做结转，结转之后是没有余额了的 
2023-03-07 09:43:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ betty 发表的提问：
我公司是一般纳税人，本月有收入，如何做计提增值税应交税金的分录？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
263楼
2023-03-07 07:54:42
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betty：回复邹老师 老师：那请问增值税的进项税额与销项税额不用结转吗？
2023-03-07 08:08:33
邹老师：回复betty你好，不需要的，只需要根据增值税应纳税额做上面的结转分录
2023-03-07 08:19:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们是一般纳税人物流公司，年末的盈余公积怎么计提？会计分录怎么做？
根据净利润的10%计提法定盈余公积；借：未分配利润贷：盈余公积
264楼
2023-03-07 07:59:59
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高冬梅：回复紫藤老师 盈余公积是不是必须计提的？
2023-03-07 08:27:46
紫藤老师：回复高冬梅如果您公司规模不大的话，可以不计提盈余公积的。
2023-03-07 08:47:38
高冬梅：回复紫藤老师 好的谢谢
2023-03-07 09:07:53
紫藤老师：回复高冬梅不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-07 09:36:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菁语秋辰 发表的提问：
物流行业，一般纳税人，外账，银行结息的会计分录怎么做呢
您好，银行结算的会计分录，借：银行存款，借：财务费用-利息收入，负数。
265楼
2023-03-08 06:57:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发新企业，公司水暖改造（已取得普票）会计分录应该怎么做？
多少钱呢？发票金额是多少
266楼
2023-03-08 07:23:04
全部回复
muxi木子：回复朴老师 老师你好 发票金额13万
2023-03-08 07:42:23
朴老师：回复muxi木子计入固定资产就可以了
2023-03-08 08:01:37
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请给我一份一般纳税人的会计分录大全好吗谢谢
请给我一份一般纳税人的会计分录大全好吗谢谢
267楼
2023-03-08 07:29:42
全部回复
益馨：回复爱笑的流沙从论坛进付费区里有分录大全~~~~~~~
2023-03-08 07:45:56
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人报表32栏是负数要做会计分录吗,34栏是空的
不用管的 不要做分录
268楼
2023-03-08 07:50:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
新注册的一般纳税人，给生产生间购买的灯具配电箱总价不到1.5万，该计入什么科目？买的生产辅助工具总价不到2万，该计入什么科目？会计分录怎么写？
你好，配电箱可以计入固定资产，工具可以计入低值易耗品 借；固定资产 低值易耗品 贷；银行存款
269楼
2023-03-08 07:57:00
全部回复
薛定谔的喵：回复邹老师 不可以直接计入制造费用吗？
2023-03-08 08:22:42
邹老师：回复薛定谔的喵你好，不可以的
2023-03-08 08:47:38
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 王伟 发表的提问：
我公司是一般纳税人，现将租来的厂房多余部分转租给别的公司，请问可以自行开票吗？开票时要注意哪些事项，且如何入账，会计分录怎么做？
一般的公司都没有不动产租赁这一项主营 所以需要去税务局代开 拿着你的租赁合同和营业执照 租金收入做其他业务收入处理
270楼
2023-03-09 07:16:58
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