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一般纳税人计提税金会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人，计提.缴纳，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税的会计分录怎么做?
借税金及附加 贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加 印花税不用计提，借税金及附加贷银行存款就可以。
181楼
2023-02-08 08:17:44
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师一般纳税人缴纳增值税会计分录怎么写
你好 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
182楼
2023-02-08 08:23:53
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 艾文 发表的提问：
一般纳税人，水利基金减免还用计提吗,会计处理
你好！借：营业税及附加 贷：应交税金-水利基金 借：应交税金-应交增值税（减免税款 ） 贷：营业外收入
183楼
2023-02-08 08:36:32
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 明 发表的提问：
老师要一份一般纳税人会计分录流程
你好，学员，这个可以咨询一下客服，课程里面有的 答疑老师没有，不然发你了，很抱歉的
184楼
2023-02-08 08:50:59
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潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 311 发表的提问：
老师你好，开了外管证，一般纳税人在异地现金交了税，要不要做收入，税金要不要计提？如何写完整的会计分录？谢谢
你好是要做账务处理，和计税的！
185楼
2023-02-09 08:19:48
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311：回复潘潘老师 你好，完整的会计分录怎么写？
2023-02-09 08:36:20
潘潘老师：回复311借:应收账款(如未收款) 贷:主营业务收入 应交税费-增值税(销项税)预缴税金 发生附加税 借:税金及附加 贷:应交税费-教育附加/地方附加/城建税/其他税金 交税 借:应交税费-增值税(销项税)预缴税金 应交税费-教育附加/地方附加/城建税/其他税金 交税 贷:货币资金
2023-02-09 08:58:07
311：回复潘潘老师 你好老师，异地经营异地交税，那就是和注册地一样写分录的是吗？
2023-02-09 09:20:43
潘潘老师：回复311是的和日常账务处理一样处理就可以！
2023-02-09 09:41:11
311：回复潘潘老师 好的，谢谢哈
2023-02-09 10:02:15
潘潘老师：回复311客气！祝你生活愉快！
2023-02-09 10:28:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
一般纳税人购买的金税盘820元全额抵扣的会计分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
186楼
2023-02-09 08:34:58
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小小何老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 娇气的铅笔 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，原材料采用计划成本法核算。2019年7月1日“原材料账户余额为4260元，甲公司2019年7月发生的有关业务如下:20日，出售一幢商业大楼，成本为5 000 000元，已计提折旧3000 000元，未计提减值准备，实际出售价格为4000000元，增值税税额为360 000元，款项已存入银行。做会计分录
你好，会计分录： 借：银行存款 4360000 贷：固定资产清理 4000000 应交税费-应交增值税（销项税）360000 借：固定资产清理 2000000 累计折旧 3000000 贷：固定资产 5000000 借：固定资产清理 2000000 贷：资产处置损益 2000000
187楼
2023-02-09 08:47:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 外向的夕阳 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，2019年12月31日购入不需要安装的生产设备一台，当日投入使用。该设备价款为300万元，增值税税额为39万元，预计使用寿命为5年，预计净残值为零，采用年数总和法计提折旧。计算该设备2020年应计提的折旧，所有的会计分录怎么写
你好 借，固定资产300 借，应交税费一应增进39 贷，银行存款339 折旧 300*5/15=100 借，制造费用100 贷，累计折旧100
188楼
2023-02-10 08:21:41
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外向的夕阳：回复立红老师 谢谢老师
2023-02-10 08:41:51
立红老师：回复外向的夕阳不客气的，祝您学习愉快，
2023-02-10 09:03:13
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
请问一般纳税人开出的普通发票收到款后如何做会计分录？主要是税金是否还要提销项税。
你好 开出的普票，也计算销项税 借 银行存款/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费/应交增值税（销项税额）
189楼
2023-02-10 08:35:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
我是制造业的一般纳税人，想问一下我们没有工会，工会的计提标准和会计分录怎么做？
你好，工会经费的计提依据是工资薪金总额 借；管理费用——工会经费 贷；应付职工薪酬-工会经费
190楼
2023-02-10 08:47:59
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申屠虹旭：回复邹老师 计提的标准是工资总额的2%吗？计提时，借：管理费用 -工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 银行支付时，借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 是这样的吗？
2023-02-10 09:19:13
邹老师：回复申屠虹旭你好，是的
2023-02-10 09:34:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 符消消 发表的提问：
是一般纳税人，月底计提税金时要计提哪些税金？每种税金的计提都是依据什么计提的
你好，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税等 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 印花税就需要看是什么税目了
191楼
2023-02-12 09:20:02
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符消消：回复邹老师 是应纳增值税吗？跟主营收入有关系吗？有没有什么减免政策
2023-02-12 09:44:02
邹老师：回复符消消你好，是的 增值税与收入没有必然关系 一般纳税人是没有减免的
2023-02-12 10:08:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
销售方违约的话一般纳税人会计分录怎么做？
您好，销售方违约的话，给贵方的违约金处理的方法吗？如果是的话，借；现金或者银行存款，贷；营业外收入-补偿收入。
192楼
2023-02-12 09:32:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
我是一般纳税人。做钢材批发。收到一张运输专用票，税务也认证了。会计分录怎么做？
借：管理费用--运费，应交税费贷：银行存款
193楼
2023-02-12 09:47:10
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1173454306：回复袁老师 应交税金子科目应是进项税吧。因为抵扣了
2023-02-12 10:14:49
袁老师：回复1173454306是 的啊
2023-02-12 10:26:05
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 稻谷人 发表的提问：
老师我们公司一般纳税人，两个股东，现在账上亏损200多万，现在老板想投入200万弥补亏损，原来是汽车修理修配，现在增加了物流运输，我要怎么做账才不涉及到税？如果做投资，资本溢价部分怎么算，比如原来甲投入资本350万，乙投入资本150万，累计亏损220万，现在甲追加200万会计分录怎么做
追加投资，只是增加实收资本，不涉及损益，需要缴纳印花税（税率万分之五） 借 银行存款 贷 实收资本
194楼
2023-02-12 10:14:40
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
新公司一般纳税人注册50万未存银行，用做会计分录吗？怎么做？
不用，等投资到账再做
195楼
2023-02-12 10:30:00
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娃娃：回复袁老师 @袁老师:税已交。啥时投资款存银行啥时做是不老师
2023-02-12 10:50:14
袁老师：回复娃娃是的
2023-02-12 11:15:08
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