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一般纳税人计提税金会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
一般纳税人企业，社保个人部分单位缴纳，会计分录如何做，请指点迷津
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
286楼
2023-03-14 07:00:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 秀丽的樱桃 发表的提问：
歺饮企业一般纳税人，美团定，微信支付，刷P0S机，在这业务中，应收1300，实收1286.7元，差额部分，整个会计分录怎写?
你好，确认收入，借；其他应收款1286.7，销售费用（1300-1286.7），贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 收款，借；银行存款，贷；其他应收款1286.7
287楼
2023-03-14 07:23:19
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秀丽的樱桃：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-14 07:37:44
邹老师：回复秀丽的樱桃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 07:53:38
秀丽的樱桃：回复邹老师 老师歺饮企业购买洗涤剂，洁厕灵，消毒液，台秤，磅秤，扫把，拖把等，放管理费用好，还是销售费用好
2023-03-14 08:14:04
邹老师：回复秀丽的樱桃你好，这个需要通过管理费用科目核算
2023-03-14 08:38:35
秀丽的樱桃：回复邹老师 管理费用的二级科目是
2023-03-14 09:04:52
邹老师：回复秀丽的樱桃你好，可以是管理费用——其他
2023-03-14 09:30:53
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 糖果加醋 发表的提问：
一般纳税人抵减10%进项会计分录怎么做？
r:应交税费-应缴增值税(销项税) Cr:应交税费-应缴增值税(进项税) 应交税费-未交增值税
288楼
2023-03-14 07:47:59
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糖果加醋：回复靖曦老师 加计抵减10%这笔业务的会计分录
2023-03-14 08:32:27
靖曦老师：回复糖果加醋借：应交税费-应缴增值税(销项税) 贷：应交税费-应缴增值税(进项税) 应交税费-未交增值税
2023-03-14 08:54:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发企业，购入胶皮手套线手套（公司库房人员使用）取得普票，会计分录应该怎么做？
你好，借管理费用劳保费贷银行存款
289楼
2023-03-15 07:13:21
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
我们是一般纳税人我们销售的商品包装里面有奖卡，我们把奖卡从客户那里买回来，然后把奖卡给厂家，厂家会根据奖卡的金额给我们发商品。整个过程的会计分录怎么做？
你好！ 1.买奖卡 借：预付账款 贷：银行存款
290楼
2023-03-15 07:38:28
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蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师2.发商品 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款
2023-03-15 08:04:54
AA会计学堂-希老师：回复蒋飞老师 整个过程我们都没有从公账户上面走，如果挂预付金额的话是不是有冲突？
2023-03-15 08:25:39
蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师是怎么付钱的呢？现金结算吗
2023-03-15 08:36:28
AA会计学堂-希老师：回复蒋飞老师 现金
2023-03-15 08:58:36
AA会计学堂-希老师：回复蒋飞老师 我们用现金把奖卡从客户手里买回来，然后把买回来的奖卡发快递给厂家，厂家收到奖卡后按照奖卡合计的金额给我们发商品。
2023-03-15 09:12:21
蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师你好！ 1.买奖卡 借：预付账款 贷：库存现金
2023-03-15 09:38:15
蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师2.发商品 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款
2023-03-15 10:06:47
AA会计学堂-希老师：回复蒋飞老师 如果给客户返积分怎么做会计分录?
2023-03-15 10:29:14
蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师返积分时不做账，客户享受积分时记入销售费用
2023-03-15 10:49:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ smile 发表的提问：
之前是一般纳税人，按一般计税计税，税率6%开票，后来改成简易按3%。税款部分会计分录怎么处理呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易计税）
291楼
2023-03-15 07:44:59
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smile：回复邹老师 我开的汽车加油费发票，比如我预付20000的汽车加油费，发票未取得，之前可以抵扣，现在还没有抵扣完就改成简易计税（不可抵扣），收到的这张发票我怎么做会计分录
2023-03-15 08:01:45
邹老师：回复smile借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
2023-03-15 08:20:33
smile：回复邹老师 不用结转了吗 税务局说让我做进项税转出，我不会做 账务不平
2023-03-15 08:48:33
邹老师：回复smile借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
2023-03-15 09:03:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 香香 发表的提问：
一般纳税人酒店销售烟和酒，开票怎么开？做账怎么做？会计分录是什么？
你好，可以就是烟酒，单价，数量，金额是多少 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
292楼
2023-03-16 06:16:20
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香香：回复邹老师 企业进货烟酒应该是有进项发票的吧？那我们酒店销售的话税率是不是要安17%销售，还有，消费税怎么缴和账务处理？
2023-03-16 06:32:30
邹老师：回复香香你好，有进项发票的 酒店销售烟酒是按17% 零售不涉及消费税的 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
2023-03-16 06:45:41
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 长腿超人陶帅宇 发表的提问：
我们是一般纳税人，我们销售的商品包装里面有奖卡，我们把奖卡从客户那里买回来，然后把奖卡给厂家，厂家会根据奖卡的金额给我们发商品。整个过程的会计分录怎么做？
您好，您这怎么要跟客户买奖卡
293楼
2023-03-16 06:38:05
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长腿超人陶帅宇：回复文老师 用现金购买
2023-03-16 07:09:34
文老师：回复长腿超人陶帅宇您的意思就是买奖卡的钱是吗
2023-03-16 07:21:35
长腿超人陶帅宇：回复文老师 买奖卡的借方应是哪个科目
2023-03-16 07:50:24
文老师：回复长腿超人陶帅宇可以计入销售费用-促销费
2023-03-16 08:01:46
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
做小规模企业会计，没有做过一般纳税人会计。不知道一般纳税人增值税怎样抵扣，如何做分录
你好，取得专用发票，第一次建议你去税务局大厅认证，下月申报，即可抵扣。
294楼
2023-03-16 06:56:43
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
一般纳税人简易计税怎么计提增值税和附加税，分录怎么写
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（简易计税） 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等
295楼
2023-03-16 07:19:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，一般纳税人缴纳增值税的时候，实际缴纳金额比做账的多一分怎么做会计分录
你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？ 
296楼
2023-03-16 07:42:00
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月半弯：回复邹老师 进项52653.92，销项是38434.5，应交税额14219.42，结果税务上缴纳金额14219.41
2023-03-16 07:56:24
邹老师：回复月半弯你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？  能按我的疑问提供数据吗，我需要从中找出差异的原因 
2023-03-16 08:20:41
月半弯：回复邹老师 申报表的金额历史数据查不出来，我记得确认好了的
2023-03-16 08:31:49
邹老师：回复月半弯你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？  能按我的疑问提供数据吗，我需要从中找出差异的原因  请按我的疑问提供数据，谢谢了。
2023-03-16 08:50:26
月半弯：回复邹老师 查到了，申报表上少了1分
2023-03-16 09:17:54
邹老师：回复月半弯你好，你的意思是账面数据正确，申报表数据错误（申报表上少了1分）？
2023-03-16 09:44:42
月半弯：回复邹老师 这个地方输入销售额，自动出来的税额少了一分
2023-03-16 09:55:36
邹老师：回复月半弯你好，那需要把税额改成正确的才是，而不是少了一分就不管了
2023-03-16 10:06:55
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
一般纳税人，印花税和附加税需要计提吗？如果需要计提分录怎么做
您好，印花税不需要计提，附加税要计提，印花税 借：税金及附件-印花税 贷：银行存款 附加 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税
297楼
2023-03-19 08:56:30
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严 yan：回复小黎老师 老师！我司是商品零售，那印花税是按照含税还是不含税的交呢
2023-03-19 09:22:56
小黎老师：回复严 yan您好，商品零售业根据合同缴纳印花税，根据合同签订的方式，价税合计签订就是含税，否则就是不含税
2023-03-19 09:45:14
严 yan：回复小黎老师 老师，我们这采购和销售都没有合同，那是不是我只要根据销售收入交印花税，采购的就不要交印花税了
2023-03-19 09:59:05
小黎老师：回复严 yan您好，要看你们当地税务局核定，我们这边是核定销售收入缴纳印花税
2023-03-19 10:19:57
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师 工资表上计提的个人所得税，怎样做会计分录 请老师一点一下，从计提个人所得税 到缴纳的会计分录
你好 看下老师给你发的图片
298楼
2023-03-19 09:09:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 99Y 发表的提问：
一般纳税人将购进的货物用于赠送客户的会计分录是什么样的？
你好 视同销售：借销售费用贷主营业务收入 应交税费-应交增值税借主营业务成本贷库存商品
299楼
2023-03-19 09:19:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司是一般纳税人 ，有一笔装修款对方开了3%的普票，把这个3%的税额退给了对方，这笔钱要怎么做会计分录
你好，税额部分计入营业外支出 借；长期待摊费用 营业外支出 贷；银行存款
300楼
2023-03-19 09:42:00
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