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国有粮食企业增值税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 康见 发表的提问：
粮食加工企业，印花税怎么计算？？
你好，具体是印花税的什么税目？加工承揽合同还是销售合同印花税？
91楼
2022-12-26 09:48:57
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康见：回复邹老师 就是购销合同印花税？？？
2022-12-26 10:10:59
邹老师：回复康见你好，根据购销合同含税金额*万分之3计算
2022-12-26 10:38:51
康见：回复邹老师 销售收入，直接乘吗 收购金额直接乘吗？
2022-12-26 10:57:04
邹老师：回复康见你好，有合同，按购销合同含税金额计算 没有合同，就按实际购进含税金额+实际销售含税金额 合计 乘以 万分之3计算
2022-12-26 11:13:08
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 风趣的期待 发表的提问：
粮食商贸企业做账流程 想应聘这个行业所以想想了解怎么处理
学习一下商贸企业会计处理的知识
92楼
2022-12-26 10:08:01
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好，我是一般纳税人商贸企业，取的粮食免税普票可以抵增值税么
是的 ，一般是可以的
93楼
2022-12-26 10:14:59
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 燕 发表的提问：
老师我是粮食收购企业，收购的粮食比销售的粮食多，税务局要交税，我要怎样做才能缴税
你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人？
94楼
2022-12-27 08:44:11
全部回复
燕：回复羽飞老师 一般纳税
2022-12-27 09:13:36
燕：回复羽飞老师 税务局要每月交增值税
2022-12-27 09:33:12
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 英勇的招牌 发表的提问：
甲企业为增值税一般纳税人，2019年6月进口一批粮食，买价为60000元，支付境外运抵我国海关境内输入地点起卸前的运输费及保险费5000元。海关开具了进口增值税专用缴款书，甲企业缴纳进口环节税金后海关放行。假定该批粮食关税税率为15%，进口货物增值税税率与增值税一般纳税人在国内销售同类货物税率相同，为9%，甲企业进口环节应缴纳增值税（）元。
你好，甲企业进口环节应缴纳增值税＝（60000%2B5000）*（1%2B15％）*13％
95楼
2022-12-27 08:59:19
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 寂寞的身影 发表的提问：
粮食酒0.5元需交增值税？
你好，0.5元是销售额吗？
96楼
2022-12-27 09:21:01
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 元一 发表的提问：
甘老师，请问，小企业会计准则下，一般纳税人增值税怎么处理，企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理
你好，都是要做贷销项税的，进项税也可以抵扣的
97楼
2022-12-27 09:47:17
全部回复
元一：回复朴老师 小企业会计准则下，销项税额实际就是在计提增值税了吧，所以不用再计提，直接交就是了，借：应交税费――应交增值税（已交税金），指当月应交的，在次月15号前缴纳
2022-12-27 10:14:01
元一：回复朴老师 企业会计准则下，应该要结转增值税，借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2022-12-27 10:38:17
元一：回复朴老师 不过呢，这转出未交增值税怎么平掉
2022-12-27 10:57:48
朴老师：回复元一是的，小企业会计准则一般是小规模用的，一般纳税人用的是企业会计准则，未交增值税有多交和少交都是由余额的，自动结转到下个月
2022-12-27 11:11:43
元一：回复朴老师 一般纳税人也有适应小企业会计准则的，因为很多小微企业
2022-12-27 11:28:33
元一：回复朴老师 多交增值税，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税（转出多交增值税）
2022-12-27 11:42:27
元一：回复朴老师 少交增值税，那就借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2022-12-27 12:12:27
元一：回复朴老师 老师，你查那个企业会计准则和小企业会计准则，增值税科目是不一样的
2022-12-27 12:28:49
元一：回复朴老师 只是这样一来，怎么平掉那些中间科目
2022-12-27 12:44:46
朴老师：回复元一小微企业一般是小规模的哦，一般纳税人一般不给核小微的
2022-12-27 13:06:07
元一：回复朴老师 同时满足三条件，人数不超300,年利润100万以下，资产规模不超5000万，一定小微企业，很多一般纳税人企业是小微，节税啊
2022-12-27 13:23:49
朴老师：回复元一这个还是少数，一般就是小规模的哦，小规模的应交增值税是两级，一般纳税人是三级的，
2022-12-27 13:51:18
元一：回复朴老师 老师，你查小企业会计准则和企业会计准则那个增值税科目是不一样的
2022-12-27 14:03:23
元一：回复朴老师 怎么平掉那些中间科目，老师，这个咋办
2022-12-27 14:31:40
朴老师：回复元一你既然用小企业会计准则 那就要用他的科目，我知道不一样，你既然用了就要用他的科目
2022-12-27 14:49:22
元一：回复朴老师 所以说，那个小企业会计准则，是不是不用结转增值税，次月15号前直接缴纳就是了，借应交税费――应交增值税（已交税金） 贷银行存款
2022-12-27 15:13:15
元一：回复朴老师 那这样一来就有增值税的销项和进项问题存在了，怎么解决，不直观，只能在发生额那体现
2022-12-27 15:42:48
朴老师：回复元一免增值税的直接就转到营业外收入了
2022-12-27 15:58:40
元一：回复朴老师 科目余额表
2022-12-27 16:18:42
元一：回复朴老师 一般纳税人没有月销售额30万以内免增值税吧
2022-12-27 16:32:44
朴老师：回复元一小微企业是免得，一般纳税人不免
2022-12-27 16:46:14
元一：回复朴老师 小规模免吧，小微未必吧
2022-12-27 17:12:02
朴老师：回复元一你用的什么准则就用对应准则的科目
2022-12-27 17:24:43
元一：回复朴老师 嗯嗯，谢啦
2022-12-27 17:50:27
朴老师：回复元一不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2022-12-27 18:16:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 雨石 发表的提问：
老师，粮食收购企业，1月份购进农民玉米3000吨，2月份冲红1000吨，报增值税，不让报负数，进项税额转出也不给数，怎么处理。谢谢
2月份为什么要冲红?
98楼
2022-12-27 10:11:59
全部回复
雨石：回复江老师 农民手里没有粮食，我们要求实际库存
2022-12-27 10:35:36
雨石：回复江老师 普票购进的
2022-12-27 11:01:59
江老师：回复雨石冲红应该有具体的理由，购进的你不是3000吨吗?
2022-12-27 11:25:37
雨石：回复江老师 对，购进3000吨
2022-12-27 11:42:56
江老师：回复雨石购进3000吨，为什么要冲销1000吨?
2022-12-27 11:58:50
雨石：回复江老师 老师，整多了，都冲完了，现在想报增值税，不让报负数，不让报进项税额转出，是1月2月发生的事，往回整也整不回来了，咋报增值税。谢谢
2022-12-27 12:26:23
江老师：回复雨石这个是不让报负数的，只能在后期采购时，再少报采购数量。
2022-12-27 12:50:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是一般纳税人，是粮食大米加工生产企业，请问增值税税率是多少？ 其中可以抵扣的进项税有哪些呢
你好，你好，如果是和农民购买的，一般纳税人按照 10%抵扣，精加工后的大米是13%出售的
99楼
2022-12-28 08:42:50
全部回复
wo：回复紫藤老师 如果稻谷是从合作社和商家手上收购的，那么一般纳税人以按多少抵扣呢？
2022-12-28 08:54:49
紫藤老师：回复wo你好，如果是和农民购买的，一般纳税人按照 9%抵扣
2022-12-28 09:11:48
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我们是粮食购销企业，需要企业交纳收购印花税吗，收购农户的。是个人企业，不是国企
你好，学员，这个一般是不需要的
100楼
2022-12-28 09:03:33
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 蓝色海洋 发表的提问：
增值税怎么报，从哪里报粮食收储管理中心的
同学您好，一般是在电子税务局进行申报的，办理税务登记，核定好税种，申报期限 些，就可以申报了的
101楼
2022-12-28 09:23:09
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 饱满的彩虹 发表的提问：
某粮食白酒生产企业2月2日销售50吨粮食白酒，每吨售价10000元;2月7日销售60吨粮食白酒，每吨售价13000元;2月12日销售100吨粮食白酒，每吨售价12000元;2月20日以100吨粮食白酒换取小轿车10辆，价值100万元。粮食白酒比例8税率为20%，定额税率每斤0.5元。请计算该企业2月应纳消费税税额
同学你好 2月应纳消费税=50*10000*20%加50*2000*0.5加60*13000*20%加60*2000*0.5加100*12000*20%加上100*2000*0.5加上100*13000*20%加100*2000*0.5
102楼
2022-12-28 09:48:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
专业合作社销售粮食，食用油，干杂调料交增值税和所得税吗
需要交纳增值税和所得税的。
103楼
2022-12-28 10:08:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
一般纳税人，粮食收购企业，长期进项大于销项，会有风险吗
你好！有实际库存的话没有问题
104楼
2022-12-29 09:22:35
全部回复
聂向普：回复QQ老师 老师，如果有库存的话，应该没有问题吧
2022-12-29 09:42:47
QQ老师：回复聂向普你好！是的，有实际库存没有问题
2022-12-29 10:10:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 美丽的大炮 发表的提问：
享受国家政策性补助粮食企业是否免水利建设基金
享受国家政策性补助粮食企业不免水利建设基金
105楼
2022-12-29 09:43:14
全部回复
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