打不死的蟑螂：回复辜老师 正常报表生成时他是直接进入费用还是成本

辜老师：回复打不死的蟑螂这个余额会形成资产负债表在建工程的余额，

打不死的蟑螂：回复辜老师 科目余额表里一直有数据是什么时候清理呢

辜老师：回复打不死的蟑螂这个你完工后，转入固定资产，然后分期计提折旧的

打不死的蟑螂：回复辜老师 如果本公司承包活动房搭建10万，然后又把这项工程分包给B公司8万， 问1：在支付B公司8万时的会计分录怎么操作 问2：在收到10万元的收入时，8万是否计入该笔收入的成本 还望老师帮忙理清他们的关系

辜老师：回复打不死的蟑螂1、支付付款，借：预付账款 贷：银行存款 2、如果完工了确认收入，就要结转这一笔成本

打不死的蟑螂：回复辜老师 收到8万的发票，和开出10万的发票，这两笔业务怎么做呢

辜老师：回复打不死的蟑螂是的，7月开始计提的

打不死的蟑螂：回复辜老师 老师您回答错了

辜老师：回复打不死的蟑螂不好意思，点错题目了 你这个工程跨期多久

打不死的蟑螂：回复辜老师 2个月

辜老师：回复打不死的蟑螂你这个工期不长，可以开出发票确认收入，收到工程发票，结转成本

打不死的蟑螂：回复辜老师 工程期间在10月和11月，11月完成 11月收现收入分录：借：现金，贷：主营业务收入和未交增值税 11月收到8万的票并现金支付，这笔业务怎么做

辜老师：回复打不死的蟑螂借：主营业务成本 贷：预付账款

打不死的蟑螂：回复辜老师 老师，这个都现金支付了，怎么还预付账款，而且这个不用进入厂房建设的在建工程，直接就进入成本结转吗

辜老师：回复打不死的蟑螂那就是贷现金，这个不是你们公司的资产，不通通过在建工程的

打不死的蟑螂：回复辜老师 好

辜老师：回复打不死的蟑螂好的，客气，帮到你就好

十月：回复许老师 老师，一年左右完工的工程可以这样写分录吗，如果不行的话是写借：银行存款 贷：工程结算 应交税费吗

许老师：回复十月一年的话，是可以的哦。 一年以上的话，小企业会计准则，也就不用通过工程结算了。而是，先记入预收账款的哈

缥缈的心锁：回复庄老师 那多出来的实际支付的不一样怎么调？

庄老师：回复缥缈的心锁你好，多出来的实际支付是你们单位承担吗

缥缈的心锁：回复庄老师 是派遣单位给我多打了

庄老师：回复缥缈的心锁派遣单位多支付给你们，是作为你们的管理费用，计入其他业务收入，

缥缈的心锁：回复庄老师 分录怎么做？按照我我上面的思路

庄老师：回复缥缈的心锁主要账务处理： 1、收到劳务费，开具发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费－－应交增值税 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 （企业交纳部分） 其他应付款—住房公积金（企业交纳部分） 3、支付派遣人员的工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：库存现金 其他应付款—社保 等 （个人承担的社保和公积金） 应交税费—个人所得税 4、缴纳社保和公积金 借：其他应付款—社保 等 贷：银行存款 5、计提税金和附加税费（按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保） 借：税金及附加 贷：应交税费—城建税 应交税费—教育费附加

庄老师：回复缥缈的心锁如果满意，评分时给五星！

金葫芦：回复徐阿富老师 咱们会计学堂里有讲会计电算化方面內容吗？

徐阿富老师：回复金葫芦你好，应该没有专门的电算化，具体你向学堂客服老师咨询下。这个问题若还有疑问，请继续提，等我答复你明确了，如果觉得还满意，请给我五星级的评价，谢谢。

激情的战斗机：回复紫藤老师 就是有没有老师视频讲课的呢

紫藤老师：回复激情的战斗机你好，有老师视频讲课的

激情的战斗机：回复紫藤老师 是在官网有看到嘛

紫藤老师：回复激情的战斗机是在官网有看到的

毕志杰 往事随风：回复袁老师 如果从事建筑行业，以后再去制造业，区别大吗？招聘企业对行业有要求吗？

袁老师：回复毕志杰 往事随风有区别的，最好选定自己喜欢的行业

毕志杰 往事随风：回复袁老师 如果这两个行业实操都学习了，影响还大吗

袁老师：回复毕志杰 往事随风不大

毕志杰 往事随风：回复袁老师

袁老师：回复毕志杰 往事随风