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王某是某投资公司的一名会计
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 猫猫^_^星晨 发表的提问：
王某个人承包招待所，没有变更招待所工商变更，王某每月上交20万承包费，年终经营成果归王某，成本费用中工资30万，其中包括王某每月5000元，属于合理范畴，那么在计算工会经费等费用限额是，基数是30万直接用，还是30万减5000乘12加3500乘12？
减个人的费用是：在会计利润中不能列支5000*12，再减个人的生活费：3500*10+5000*2，本年的数据是这样的
151楼
2023-01-31 08:22:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 简×_× 发表的提问：
王某给用人单位甲公司造成损失，公司决定从其当月工资中扣除1000元作为赔偿；已知王某月工资是1500元，当地最低工资水平是1350元，则公司依照规定当月实际扣除的数额最多是______元
您好！150元。因劳动者本人原因给用人单位造成经济损失的，用人单位可按照劳动合同的约定要求其赔偿经济损失。经济损失的赔偿，可从劳动者本人的工资中扣除。但每月扣除的部分不得超过劳动者当月工资的２０％。若扣除后的剩余工资部分低于当地月最低工资标准，则按最低工资标准支付。
152楼
2023-01-31 08:48:54
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简×_×：回复宋生老师 你好，老师，请问计算公式是？
2023-01-31 09:45:30
宋生老师：回复简×_×您好！这个就是用1500-1350就可以了。
2023-01-31 10:00:23
简×_×：回复宋生老师 谢谢老师
2023-01-31 10:20:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户7s9tqs 发表的提问：
41.假定2020年某大学教师王某(居 民纳税人)每月应发工资11000元，每月应缴纳养老保险、医疗保险、失业保险及公积金合计4000元，7月份取得一笔特许权 使用费收入90000元，王某为独生子女，赡养年满60周岁的父母，且王某育有-孩子，在读小学，夫妻双方约定，专项附加扣除由王某来扣除。要求计算当年王某应当缴纳的个人所得税额。
你好！当年王某应当缴纳的个人所得税额： （11000*12+90000*0.8-60000-4000*12-2000-1000）*10%-2520=6780
153楼
2023-01-31 09:09:04
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户dtyek7 发表的提问：
2017年1月,甲公司一批会计档案保管期满,其中有尚未结清的债权债务原始凭证。甲公司档案管理机构请会计机构负责人张某及相关人员在会计档案销毁清册上签署意见,将该批会计档案全部销毁。 2017年9月,出纳郑某调离,与接替其工作的王某办理了会计工作交接。 2017年12月,为完成利润指标,会计机构负责人张某采取虚增营业收入等方法,调整了财务会计报告,并经法定代表人周某同意,向乙公司提供了未经审计的财务会计报告。下列关于会计人员郑某与王某交接会计工作的表述中,正确的是( )。
您好同学，你的选项在哪里？
154楼
2023-02-01 07:51:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 友好的白开水 发表的提问：
老师好，我是一个农业企业， 请老师帮看一下以下行为是否符合法规，依据是什么。 1、我公司找个人王某购买辣椒100吨， 钱转账给王某， 王某到农村找农户张某买齐了货物并支付了款项， 然后票是农户张某代开发票给我公司， 三流不一致。 2. 我公司需要100吨蔬菜， 找了一个中间人李某帮联系农户， 钱由公司直接付给农户，李某只拿中介费20元/吨， 但开票时全部由某去税局代开给我公司，三流也不一致。
同学你好 做委托付款的可以 ２.做委托付款
155楼
2023-02-01 08:06:52
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 春暖花开了了了 发表的提问：
王某，本月应付工资4480，社保个人负担120，公司员担300，个税25.8，实收工资4334.2 详细会计分录怎么做？
1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
156楼
2023-02-01 08:31:12
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春暖花开了了了：回复曼曼老师 你好，能从计提开始到发放，到交社保，详细些吗？把数带上，这样我好理解，谢谢
2023-02-01 08:45:39
曼曼老师：回复春暖花开了了了1.计提工资 借:管理费用4480 贷:应付职工薪酬--工资4480 2.计提社保(企业部分) 借:管理费用300 贷:应付职工薪酬--社保300 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资4480 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)120 应交税费--应交个人所得税25.8 银行存款4334.2 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分)420 贷:银行存款420 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税25.8 贷:银行存款25.8
2023-02-01 09:13:20
春暖花开了了了：回复曼曼老师 谢谢老师！
2023-02-01 09:36:42
曼曼老师：回复春暖花开了了了不客气，满意请给五星好评。祝你生活愉快！
2023-02-01 09:57:53
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 平常的御姐 发表的提问：
中国居民王某为境内某上市公司的职员，2019 年取得收入情况如下: (1)每月工资 16 000 元，应按照所在省规定的办法和比例每月扣除住房公积金和各 项社会保险费 2 000 元。 (2)2 月将旅游见闻向某杂志投稿，取得稿酬收入 1 700 元。 (3)11 月份购入企业债券 20 000 份，每份买入价 5 元，支付相关税费 1 000 元，12 月份将债券全部卖出，每份卖出价 7 元，支付相关税费 700 元。 (4)12 月份因持有国内某公司股票取得分红 5 000 元。 其他相关资料:王某女儿就读小学二年级;王某作为独生子需要赡养年满60周岁的父 母。针对子女教育和赡养老人支出均由王某 100%扣除且选择在汇算清缴时扣除。 【要求】 (1)计算王某工资薪金所得全年应预扣预缴的个人所得税? (2)计算王某稿酬所得应预扣预缴的个人所得税? (3)计算王某转让债券应缴纳的个人所得税? (4)计算王某取得分红应缴纳的个人所得税?
1、工资薪金所得全年应预扣预缴个人所得税=(16000-5000-2000)*12*10%-2520=8280元。 2、稿酬所得应预扣预缴个人所得税=（1700-800）*（1-30%）*20%=126元。 3、转让债券应缴纳的个人所得税=（20000*7-20000*5-700-1000）*20%=7660元。 4、分红应缴纳的个人所得税=5000*20%=1000元。
157楼
2023-02-01 08:49:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 糖糖糖 发表的提问：
我公司2016年5月成立，股东2016年6月打入投资款，其中有一个股东不是用自己的账户打的款，之前的会计做的帐是某某股东投资款，可银行打款单是别人的名字，这个有影响吗？如果有问题要怎么更改？谢谢！
需要股东以自己的账户给公司打款的 不是的需要退回，然后重新给公司账户转账
158楼
2023-02-01 09:06:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 清风小居 发表的提问：
公司给王某个人发差费90元，因卡王某卡号错，银行退票。退票出纳后错发给了田某90元，后田某通过个人网银给公司账户退回90元，现重新发给王某。请教老师此笔业务如何做账
你好，支付给王某的时候，借其他应收款贷，银行存款 退回来，借银行存款贷其他应收款。 支付给田某的时候，借其他应收款，贷银行存款， 借银行存款，贷其他应收款。
159楼
2023-02-02 08:39:11
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郭老师：回复清风小居重新发给田某 借其他应收款贷银行存款。
2023-02-02 09:03:59
郭老师：回复清风小居刚才打错了，重新发给王某，借其他应收款，贷银行存款。
2023-02-02 09:31:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 糖糖糖 发表的提问：
我公司2016年5月成立，股东2016年6月打入投资款，其中有一个股东不是用自己的账户打的款，之前的会计做的帐是某某股东投资款，可银行打款单是别人的名字，这个有影响吗？如果有问题要怎么更改？谢谢！
最好就是退回到付款了账户，然后由付款了私下给股东。 再由股东投资进来。
160楼
2023-02-02 08:49:20
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糖糖糖：回复宋生老师 那帐要怎么做？
2023-02-02 09:02:12
糖糖糖：回复宋生老师 比如股东是A，打款人是B，之前会计 帐做的是借：银行存款 贷：实收资本 A ，现在把款退给B，要怎么做账？
2023-02-02 09:27:11
宋生老师：回复糖糖糖你要先冲减之前错误的凭证。红字冲减。然后做正确的 借银行存款 贷其他应付款，然后借其他应付款 贷银行存款。然后借银行存款 贷实收资本A
2023-02-02 09:50:56
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
2020年3月22日，王某向李某借用平板电脑。4月2日，李某向王某借用一块名牌手表。5月15日，王某要求李某返还手表，李某以王某尚未归还平板电脑为由，拒绝返还手表。根据合同法律制度和物权法律制度的规定，下列表述中，正确的是(　　)。 A.李某是在行使同时履行抗辩权，可以暂不返还手表 B.李某是在行使不安抗辩权，可以暂不返还手表 C.李某是在行使留置权，可以暂不返还手表 D.李某应当返还手表
D.李某应当返还手表
161楼
2023-02-02 08:56:21
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 小巧的电灯胆 发表的提问：
找开笔老师 某居民个人王某，父母65周岁，孩子正在小学就读，王某及其配偶名下均无住房，在省会工作并租房居住，2019年9月开始攻读在职博士，2019年王某收入及部分支出如下： (1)王某每月从单位领取扣除社会保险及住房公积金后的收入为11000元，截止11月底累计已经预扣预缴个人所得税税款300元。 (2)取得年终奖48000元，选择单独计税。 (3)利用业余时间出版摄影作品，取得稿酬收入20000元。 要求： (1)计算2019年12月王某应预扣预缴的个人所得税。 (2)计算王某取得年终奖应缴纳的个人所得税。 (3)计算王某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税。 (4)计算王某取得2019年综合所得应缴纳的个人所得税税额。 (5)计算王某就2019年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时应补缴的税款或申请的应退税额。
【答案及解析】 (1)2019年12月王某应预扣预缴的个人所得税=(11000×12-5000×12-2000×12-1000×12-1500×12-400×4)×3%-300=192(元)。 学历(学位)继续教育，专项附加扣除的计算时间为在中国境内接受学历(学位)继续教育入学的当月至学历(学位)继续教育结束的当月，2019年9月开始攻读在职博士，当年只能扣除4个月的学历(学位)继续教育支出。 (2)48000÷12=4000(元),适用按月换算后的综合所得税率表，税率为10%,速算扣除数为210元;王某取得的年终奖应缴纳的个人所得税额=48000×10%-210=4590(元)。 (3)王某取得的稿酬所得应预扣预缴的个人所得税额=20000×(1-20%)×70%×20%=2240(元)。 (4)王某取得的2019年综合所得应缴纳的个人所得税税额=[11000×12+20000×(1-20%) ×70%-5000×12-2000×12-1000×12-1500×12-400×4]×3%=828(元)。 (5)828-300-192-2240=-1904(元),王某就2019年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时申请的应退税额为1904元。
162楼
2023-02-02 09:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Bessie 发表的提问：
A 公司向B 公司股东王某溢价购买其持有的B 公司51%股权，企业会计准则账务如何处理？
你好，站在A公司角度，借；长期股权投资，贷；银行存款等科目
163楼
2023-02-05 09:48:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 思想觉悟要高 发表的提问：
我公司向乙方借款买了A设备，用于公司生产用，但是A设备不在公司名下，公司却在用设备，我们现在要还乙方设备钱和利息，可以走公司账户吗？想补合同，具体要说明什么内容？实际上设备是王某个人的，公司也是王某开的，
您好，如果是企业借款写借款合同，在合同里明确权利义务等，
164楼
2023-02-05 10:01:30
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玲老师：回复思想觉悟要高如果是个人的设备，可以租给企业，或者可以投资给企业，按照你们实际情况。
2023-02-05 10:18:22
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某公司投入新机床一台，计价40000元，会计分录怎么写
借固定资产 贷实收资本
165楼
2023-02-05 10:27:00
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