同学你好！这个的话 借：主营业务收入        应交税费       贷：银行存款/预收账款 相应的  减少收入确认哈

借：银行存款，贷其他业务收入，应交增值税进项转出，借：应付账款，贷：银行存款

你好！确认营业外收入

冲减进货成本 冲掉这个成本

同学你好 借，银行存款 贷，其他收益或营业外收入 贷，应交税费一应增一销项；

您好！这个发票是开给销售方的吗？如果是代垫，严格来说，是应该开给购货方了。

您好， 1、如果是收到的实物返利，收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理： （1）若供货方开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：主营业务成本 （2）若不开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 贷：主营业务成本 2、如果是首先现金返利，即直接返还货款： 收到销售返利现金时，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。 借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 此时是冲减销售成本的，不会确认收入。根据开出的发票去进行税务处理。

您好，一般情况下，发生销售退回的，开具红字发票处理，借；应收账款，负数 ，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。 发生折让的，处理方法是，可以把原发票全额红冲，再按折让后的金额，重新开具发票处理。 税法上按以上操作就可以了。