首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业收到供货方返利会计处理
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
供应商反利 账务上主营收入 跟返利怎么账务处理
你好，你们发票是怎么开的？
181楼
2023-02-08 08:16:08
全部回复
嘻嘻：回复郭老师 有的票面有折扣额 有的直接减掉折扣开票 ，这两种情况怎么做帐呢
2023-02-08 08:33:16
郭老师：回复嘻嘻第一个直接安折扣之后的确认收入 第二个直接安发票的确认收入
2023-02-08 08:59:53
王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
、若收到返利，商品尚未售出，需要冲减库存商品和进项税（供货方开具红字发票） 借：银行存款 11700 贷：库存商品1万 应交税费——应交增值税（进项税额）1700 对于收到现金返利的账务处理，货物销售出，冲减当期的进项税和成本 借：银行存款 11700 贷：主营业务成本1万 应交税费——应交增值税（进项税额）1700,请问收到返利，商品售出与未售收，是不是这样处理的。
第二笔业务处理不正确。 无论收到现金返利，还是银行返利，都是在收到时做第一个分录：借：库存现金或银行存款 11700 贷：库存商品1万 应交税费——应交增值税（进项税额）1700
182楼
2023-02-08 08:33:38
全部回复
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 猎空 发表的提问：
老师，假如我是中间商,客户在我这里下单,然后我向供应商下单,供应商直接把货发给客户,客户把钱打给供应商，作为中间商的我怎么进行会计处理？我们这个是有差额，不过这个差额要在以后收到供应商退给我们的那个差价后再退给客户，能牵扯到钱入我们的账户的就这一个差价，其他的货款是由客户直接打到供应商客户
那你可以等收到差价的时候再做账务处理，入主营业务收入
183楼
2023-02-08 08:53:59
全部回复
猎空：回复点~玲老师 但是我这儿要记录采购单和销售单
2023-02-08 09:31:40
猎空：回复点~玲老师 不付款不收款吗？那也不能一直挂账啊？
2023-02-08 09:59:39
点~玲老师：回复猎空这样不付款，不收款，也没发票，不好入帐，你可以记采购和销售的流水账，但是不做财务凭证之类
2023-02-08 10:27:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 兴奋的歌曲 发表的提问：
你好，吴老师，我公司是药品销售企业，供货厂家与我家有协议，当我公司购货金额达到一定数量后给予返利，我们如何做账务处理？谢谢
这个返利开在发票上吗
184楼
2023-02-09 08:16:20
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好，请问收到供应商返点账务处理 是用来冲底货款[呲牙] 借：应付账款，贷：？？
你好 借 库存商品负数  贷应付账款负数  
185楼
2023-02-09 08:23:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ A000@清雅@ 发表的提问：
劳动监察局返还企业的农民工保障金及多收的利息怎么做会计处理，分录怎么做？
借；银行存款 贷；其他应收款 财务费用——利息收入
186楼
2023-02-09 08:36:18
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2018823 发表的提问：
老师，我们公司收到供货商的返利怎么做分录
您公司是否取得供应商开具的红字发票呢？
187楼
2023-02-09 08:53:59
全部回复
2018823：回复张艳老师 老师我公司是餐饮公司，不提供发票
2023-02-09 09:18:57
张艳老师：回复2018823老师问的是供货商给您公司返利，是否给您公司开具了红字销货发票？
2023-02-09 09:48:54
2018823：回复张艳老师 没有提供发票，对方是送酒水的。谢谢老师！
2023-02-09 10:17:38
张艳老师：回复2018823建议送的酒水就不要入账了，单独登记备查就是了。
2023-02-09 10:39:56
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ tina 发表的提问：
老师，您好！我们是商贸企业，直接从供应商那里发货给客户。客户已付款且已收货，但我们还未开票。收到供应商的发票的时候，怎么做会计处理？
借 存货 应交税费-应交增值税（进项） 贷 应付账款
188楼
2023-02-10 07:23:45
全部回复
tina：回复罗老师 那一般什么时候确认收入，结转成本？
2023-02-10 08:02:09
罗老师：回复tina你们销售给客户的合同怎么约定的？
2023-02-10 08:29:05
tina：回复罗老师 合同约定先收到全部货款，再发货。但实际上预付了部分款项，就已经发货了。等付完全款之后，再开票。
2023-02-10 08:53:22
tina：回复罗老师 合同约定，先收款，然后发货并开具与收款金额一致的发票。实际是先发货，收到全部货款之后，再开票。
2023-02-10 09:13:21
罗老师：回复tina收款   借 银行存款      贷 合同负债 发货     借 合同负债         应收账款        贷 主营业收入            应交税费-应交增值税（销项税）   借 主营业成本       贷 库存商品
2023-02-10 09:36:46
tina：回复罗老师 合同负债是什么？有这样一个科目，还是比如说预收账款之类的科目？
2023-02-10 10:01:41
罗老师：回复tina就是原来的预收账款科目
2023-02-10 10:22:28
tina：回复罗老师 也就是说发货就可以确认收入，不用等开票才确认收入？
2023-02-10 10:44:11
罗老师：回复tina对，发货就应该确认收入的
2023-02-10 11:02:04
tina：回复罗老师 采购合同约定，先付款，再发货。那是什么时候确定存货？对方发货时，还是收到对方开票时？
2023-02-10 11:18:59
罗老师：回复tina建议以客户收到货物，给你们反馈未收货时间
2023-02-10 11:36:11
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 清新 发表的提问：
老师，对方既是客户也是供应商，我们收到的返利会顶下次货款，所以涉及到应收预付和应付的业务，挂往来科目是挂哪几个合适？
您好，挂应收和应付科目
189楼
2023-02-10 07:44:46
全部回复
张小张
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ smile 发表的提问：
我们订货，供应商给我们的返利，留作以后抵减货款，这个返利账上的钱怎么记账？-----------------------------------------他没有返利返利打到我们帐上，是在对方的一个虚拟账户，待我们下次进货时地我们的货款，我借：应收账款-某某贷主营业务成本可以吗
在线等了，麻烦老师回复一下，谢谢诶
190楼
2023-02-10 08:12:03
全部回复
张小张：回复smile对方给你开红字发票，按照发票内容做就行，一般不给我按
2023-02-10 08:40:03
smile：回复张小张 老师，要是对方没有红字发票给我们了怎么做了，就是我们在对方的返利账上有一笔钱，但是他没有发票给我们，暂时还没有使用，这个钱怎么记账了，求解
2023-02-10 09:06:12
张小张：回复smile那就冲减应付账款，肯定要发票的
2023-02-10 09:31:41
smile：回复张小张 老师，可能我表述的不清楚，我的重点就是对方不给我们开票，要是对方给我们开票我也就知道怎么做了，情况就是对方不给我们开票，我们在以后进货时直接抵减货款，等于到时候我们少付这一部分的钱。现在这笔钱在返利账户上的余额我们怎么做账？
2023-02-10 09:45:20
张小张：回复smile那就先直接冲应付账款吧
2023-02-10 10:00:50
smile：回复张小张 老师，货款我们当时已经全部付完了
2023-02-10 10:13:19
张小张：回复smile确认收入，你给对方开发票
2023-02-10 10:34:11
smile：回复张小张 还是不懂了，老师
2023-02-10 10:54:16
张小张：回复smile之前遇到一个公司，销售类，供应商给返利，但是要求根据返利金额给供应商开发票，对方给钱你给发票，
2023-02-10 11:10:09
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 迷路的睫毛 发表的提问：
请教:购货方在收到销售折扣，商业折扣，现金折扣，返利时分别怎么处理？如果库存是按折扣前计价，仓库需要进行调价吗？谢谢
您好，商业折旧冲原值，现金折旧冲财务费用，库存按折扣前计价，商业折旧调价。
191楼
2023-02-10 08:26:29
全部回复
迷路的睫毛：回复小林老师 谢谢老师，在实际操作中，是先下单购货，入库后即开始销售，此时是按正价入的库，发票与折扣未到，等到的时侯货已卖了一部分了，此时该如何调整库存及作帐
2023-02-10 08:48:08
小林老师：回复迷路的睫毛您好，发票没收到，存货先收到挂暂估，按暂估结转成本，收到发票调整暂估结转成本即可。
2023-02-10 09:03:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 芳 发表的提问：
收到销售返利要怎么做账务处理？这部分钱返在进货账户里，以后直接抵货款用，不能取现金
借：应付账款贷：主营业务成本
192楼
2023-02-10 08:50:59
全部回复
芳：回复袁老师 老师，返利的这部分钱再直接进货呢？就按正常进货分录做？
2023-02-10 09:03:41
袁老师：回复芳是的啊
2023-02-10 09:32:00
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 沉默 发表的提问：
老师我们是商贸一般纳税人企业，公司采购货物对方给我们返利，直接冲抵下次的采购款，发票开具的金额是冲抵完返利后货款金额，对于冲抵的返利我应该怎么处理？
您好，其实也就是说您发票金额也就是您实际的金额
193楼
2023-02-12 10:08:54
全部回复
沉默：回复文老师 打货款金额是之前相同货物采购价格减去要返利总金额后的金额，对方开具的发票金额也是打款金额，我还需要对返利这块进行做账吗
2023-02-12 10:48:05
文老师：回复沉默不需要做这处理了，实际上就是按返利以后的金额实际结算的
2023-02-12 11:09:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 俊逸的棒球 发表的提问：
接上面案例假定7日公司收到从深圳华星公司购进的电池，实收700节， 短少100节时短少电池100节，经查明，系供货方少发商品，深圳华星公司同意退还货款。 假定短少100节，经查明，系运输单位过失造成的， 账务处理
你好，请把题目的金额发一下吧
194楼
2023-02-12 10:22:48
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 林烨 发表的提问：
4S店一个月做好根据销量有返利后期在供货发票上负数冲减价格和进项税。计提返利和收到返利分别怎么做分录
同学您好，您是收到返利的是吗
195楼
2023-02-12 10:33:00
全部回复
林烨：回复文老师 是要先计提返利做在什么科目分录怎么V写广达后通过进货发票员数冲进来
2023-02-12 10:55:42
文老师：回复林烨那您这实际是不会实际收到的，只是抵以后的款是吧
2023-02-12 11:18:07
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料