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企业收到供货方返利会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
：供货方返还的利润，与商品销售数量挂钩可以冲减进项税金的，由供货方开具红字专用发票，购货方凭红字发票作进项转出 请问供货方是谁，购货方是谁？商业企业是什么，购买方是指什么
供货方与购货方已经是很清楚明了了。
211楼
2023-02-19 09:54:42
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Bonnie：回复邹老师 供货方返还的利润，与商品销售数量挂钩可以冲减进项税金的，由供货方开具红字专用发票，购货方凭红字发票作进项转出挖掘请问商业企业是指批发行业，超市 ，购物广场 供货方是指供应商吗 购货方是指客户吗？
2023-02-19 10:21:00
邹老师：回复Bonnie购货方就是超市，商场等单位
2023-02-19 10:33:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
社保局返还给企业的失业保险如何会计处理
你好 借；银行存款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
212楼
2023-02-19 10:15:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
您好！销售返利的收入抵货款方会计分录该如何做呢
你好，你给对方开发票吗？还是对方给你开红字发票
213楼
2023-02-19 10:30:00
全部回复
天天向上：回复郭老师 没有开发票 直接抵的货款，我们是销售方
2023-02-19 11:06:27
郭老师：回复天天向上你好，最好有发票的让对方给你开，借销售费用贷主营业务收入应交税费
2023-02-19 11:25:52
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 时尚的蛋挞 发表的提问：
购买方收到销售返利的销售负数发票，如何做账务处理
@tyfhluo:会计分录:借:应付账款 贷:主营业成本贷:应交税费一进项转出 是这样吗
214楼
2023-02-20 07:18:40
全部回复
李老师2：回复时尚的蛋挞按正常发票做帐，做负数就可以了
2023-02-20 08:02:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ Lius 发表的提问：
请问老师，我公司帮A公司代买了1万多元的货，我们把钱打给了供货方，供货方给我们开了发票，后来A公司又把钱还给我们了，我们也把货给他们了，请问这个怎么账务处理呢
你好，你给对方开发票的吗？
215楼
2023-02-20 07:35:25
全部回复
Lius：回复郭老师 没有给A公司开发票
2023-02-20 07:52:43
郭老师：回复Lius还开吗 你有这个经营范围的吗
2023-02-20 08:10:09
Lius：回复郭老师 我们不给A公司开票了，有这个经营范围
2023-02-20 08:27:55
郭老师：回复Lius你要不做收入，建议把购入的发票退回去 然后做其他应付款
2023-02-20 08:42:17
Lius：回复郭老师 您的意思是收到货时 借 其他应付款 贷 银行 收到B公司款时 借 银行 贷其他应付款 这笔业务就不体现库存商品和应付账款科目了，请问是应该这样吗？
2023-02-20 08:58:59
郭老师：回复Lius你好， 是的，
2023-02-20 09:11:57
Lius：回复郭老师 请问其他应付款二级科目挂什么呢？
2023-02-20 09:23:27
郭老师：回复Lius让你代购的企业 对方出委托付款证明
2023-02-20 09:47:26
Lius：回复郭老师 那我这边也不挂供货方是吧，只挂帮忙代购的企业一进一出就平了对吧
2023-02-20 09:59:28
郭老师：回复Lius你好，是的，
2023-02-20 10:26:40
Lius：回复郭老师 老师我们这张票认证了怎么办
2023-02-20 10:49:51
郭老师：回复Lius开红字信息表，然后对方给你开负数发票。
2023-02-20 11:14:26
Lius：回复郭老师 老师我们能不能把这笔走个无票收入得了，您看行吗
2023-02-20 11:31:09
郭老师：回复Lius你 好，可以的。
2023-02-20 11:54:34
Lius：回复郭老师 我们入库时是17000元，那做无票收入也做17000元吗？因为委托方只给我们17000元，您看怎样做合适呢
2023-02-20 12:15:25
郭老师：回复Lius只要你的成本别大于收入就行。
2023-02-20 12:39:37
Lius：回复郭老师 那我做18000的无票收入，由于对方只给我们17000元，另外1000元我走现金收可以吧
2023-02-20 12:52:42
郭老师：回复Lius你好，可以的。
2023-02-20 13:13:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 整齐的黑猫 发表的提问：
厂家上账返利100万到我公司预付账款上，本月我公司订货60万，冲减返利30万后，支付现金30万，货到入库并收到厂家开出发票，票面30万（正数60，返利负数30，在同张票面），本月销售额50万，成本40万，求以上会计处理
借，预付账款30 贷，库存商品30 借，库存商品60 贷，预付账款30 银行存款30
216楼
2023-02-20 08:00:49
全部回复
陈诗晗老师：回复整齐的黑猫借，银行存款50 贷，主营业务收入50 借，主营业务成本40 贷，库存商品40
2023-02-20 08:37:31
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ lion 发表的提问：
平销返利问题<br>商业企业甲公司为一般纳税人，生产企业乙公司是其常年货物供应商。20X3年7月甲公司共向乙公司购货11.7万元，甲公司按货物销售额的10%与乙公司结算返利，甲公司收到1.17万元的现金返利。应由乙公司向甲公司开具红字专用发票，乙企业可以冲减收入1万元和销项税额0.17万元。<br>生产企业乙公司会计处理：<br>借：库存现金/银行存款-11700<br>贷：主营业务收入-10000<br> 应交税费——应交增值税(销项税额) -1700<br>问题是：乙企业给甲供货 给甲开发票 甲企业直接把平销返利的钱扣掉 剩下的钱再打给乙企业 <br> 这样四流不一致 怎么解决？
你好！没有不一致，资金流，货物流，发票流，合同流都一样，都是甲企业和乙企业业务来往
217楼
2023-02-20 08:10:13
全部回复
lion：回复QQ老师 比如商场购买 乙方100万货物 同时收取乙方 上架费 10万 那么乙方给商场 开票100万 商场直接 打给乙方 100-10=90万 那么 这90万 跟票的100万 不是对不上吗？
2023-02-20 08:46:40
QQ老师：回复lion你好！不是要来泄露发票？上架费不提供发票吗？
2023-02-20 09:00:46
lion：回复QQ老师 上架费的发票怎么开具？
2023-02-20 09:12:50
QQ老师：回复lion你好！租赁费或服务费都可以
2023-02-20 09:41:04
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 独特的柠檬 发表的提问：
药房，顾客充值300，返利50元，怎么做会计处理，冲减主营业务收入吗？
借：银行存款 300 贷：预收账款 300 不是冲减主营业务收入，300元是按照300+50的比例，分摊到充值卡里面的
218楼
2023-02-20 08:32:59
全部回复
独特的柠檬：回复王超老师 那50怎么做账务处理？
2023-02-20 09:03:28
王超老师：回复独特的柠檬不需要做账啊，你已经做到预收账款里面了，顾客每消费1元，你按照0.86元确认收入
2023-02-20 09:24:23
曹老师
职称：初级会计师,税务师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
供货商在我采购货物，销售后返利，如何做会计分录？比如，采购一批货物145000元，我卖给客户也是这个价格，但是后期供货商会给我45000元的返利，而且这个返利中有20000元我还要返给客户，请问分录如何做，谢谢！
在收到供货商的45000元返利时，做分录如下：借：银行存款 45000 贷：主营业务成本 45000 在返给客户20000元时，做分录如下：借：销售费用 20000 贷：银行存款 20000
219楼
2023-02-21 07:42:51
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 锦濡 发表的提问：
为什么“商业企业向供货方收取的各种返还收入，一律不得开具增值税专用发票”？
你好，因为这个不属于提供货物，劳务修理修配的范围
220楼
2023-02-21 07:52:26
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
企业给客户按销售额比例给的实物返利怎么做会计处理我不知道怎么开该如何处理
借：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
221楼
2023-02-21 08:15:28
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 寂寞的楼房 发表的提问：
请问老师，公司收到供应商返利怎样做分录，进货从批发公司进的，，返利是生产厂家返的，和进货公司没关系。
你好 借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税费——应交增值税(进项税额转出)
222楼
2023-02-21 08:29:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 康多多 发表的提问：
我公司是销货方 客户销货到一定金额 返一些商品 我该如何做会计科目？ 商贸企业
借库存商品  贷主营业务成本
223楼
2023-02-22 07:36:43
全部回复
康多多：回复小云老师 老师不对吧  商品减少了？
2023-02-22 07:49:40
小云老师：回复康多多不好意思，看错了 借销售费用  贷库存商品 应交税费
2023-02-22 08:13:26
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 超级的棉花糖 发表的提问：
在供应商账户上有预付账款，后供应商给的返利也加在预付账款里，顶货款用，给的返利部分怎么做会计分录加到预付账款里
你们是怎么开的发票
224楼
2023-02-22 08:05:23
全部回复
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 忧郁的羽毛 发表的提问：
在供应商账户上有预付账款，后供应商给的返利也加在预付账款里，顶货款用，给的返利部分怎么做会计分录加到预付账款里
根据结算单，借：应付账款 贷：预付账款
225楼
2023-02-22 08:29:59
全部回复
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