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企业收到供货方返利会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ metoo 发表的提问：
老师，收到供货给的返利，会计分录怎么做，
您好 请问收到供应商货物发票的时候分录怎么写的
16楼
2022-12-06 04:25:51
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 乌拉拉 发表的提问：
收到供货商以货补形式的返利怎么做会计分录
你好，返利发票是怎么开的？
17楼
2022-12-06 05:20:15
全部回复
乌拉拉：回复郭老师 发票还没收到
2022-12-06 05:47:07
郭老师：回复乌拉拉以后你们准备怎么开？如果不开的话，借库存商品贷营业外收入。
2022-12-06 05:58:57
乌拉拉：回复郭老师 我不太懂，如果要开发票，开什么发票，怎么做会计分录
2022-12-06 06:26:39
郭老师：回复乌拉拉销售方给你开负数发票，就是销售产品的负数发票。 或者购买方开服务的
2022-12-06 06:46:45
乌拉拉：回复郭老师 如果对方给我开负数发票我应该怎么做会计分录
2022-12-06 06:56:45
郭老师：回复乌拉拉借应付账款贷主营业务成本应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-06 07:25:48
乌拉拉：回复郭老师 如果我给对方开服务费发票的话要怎么做会计分录
2022-12-06 07:46:08
郭老师：回复乌拉拉借预付账款贷其他业务收入应交税费。
2022-12-06 08:11:09
乌拉拉：回复郭老师 这里的其他业务收入能不能用主营业务收入的
2022-12-06 08:23:29
郭老师：回复乌拉拉如果你的服务是主营业务，收入可以的。
2022-12-06 08:49:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 果 发表的提问：
你好，我司对供应商的厂家的返利。 供货商开返利数额的红字发票，商业企业收到发票后该如何处理？ 该返利是用于后期购入货款抵扣货款的。故后期假如再订货一批价值10万元，使用返利的1万元。则对方是开10万的发票给我，而我只需付他9万。
借，库存商品-1万 贷，应付账款-1万
18楼
2022-12-06 06:38:45
全部回复
陈诗晗老师：回复果你如果说收到了红字，直接冲减其中的这个返利就可以了。
2022-12-06 07:22:33
果：回复陈诗晗老师 收到返利的这个对方没有给我现金是作为货款后期抵扣的。我应该记入什么款。计入收入吗？还是计入其他应收呢
2022-12-06 07:37:06
陈诗晗老师：回复果还是放应付账款处理，后面你拿货抵消应付处理即可的 你要放其他应收，也是可以的
2022-12-06 07:54:19
夏老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 学堂用户csi9xa 发表的提问：
非房地产企业取得一块土地，与政府约定“摘牌价高出协议价部分”以产业基金方式返还企业，收到土地返还价款时如何会计处理，尚未收到的土地返还价款如何会计处理？
你好，未收到，不做处理，收到冲减土地成本。
19楼
2022-12-06 07:52:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 苹果草莓 发表的提问：
老师好！请问供货方年终返利抵货款怎样账务处理
借销售费用 贷库存商品 应交税费
20楼
2022-12-06 09:21:59
全部回复
苹果草莓：回复郭老师 销售方怎样做呢
2022-12-06 09:41:34
郭老师：回复苹果草莓你好 这个就是销售方的
2022-12-06 09:53:24
苹果草莓：回复郭老师 不好意思！进货方
2022-12-06 10:19:13
郭老师：回复苹果草莓借库存商品贷营业外收入
2022-12-06 10:32:45
苹果草莓：回复郭老师 可以冲成本和费用不呢
2022-12-06 10:43:41
苹果草莓：回复郭老师 销售方可不可以开专票
2022-12-06 11:00:25
郭老师：回复苹果草莓你们开负数发票的吗
2022-12-06 11:18:08
苹果草莓：回复郭老师 没有开负数发票
2022-12-06 11:47:36
郭老师：回复苹果草莓开负数发票可以冲收入 购买方冲成本
2022-12-06 11:59:57
苹果草莓：回复郭老师 是销售方开还是购货方开呢
2022-12-06 12:29:00
郭老师：回复苹果草莓销售方开负数发票的
2022-12-06 12:56:55
苹果草莓：回复郭老师 这个应该是销售方在同一张发票上开负数，单独不能开返利专票吧
2022-12-06 13:16:27
郭老师：回复苹果草莓是的 和正数发票一块
2022-12-06 13:41:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
老师，零售行业供货商返利账务处理
你好，返利你们怎么开发票的
21楼
2022-12-06 12:30:53
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金智慧捷：回复郭老师 返利，对于已开票的进行红冲要返利
2022-12-06 13:09:01
金智慧捷：回复郭老师 对方开具红票
2022-12-06 13:26:27
金智慧捷：回复郭老师 不开红票的我们直接冲销成本
2022-12-06 13:50:14
郭老师：回复金智慧捷借主营业务成本负数借银存
2022-12-06 14:16:45
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 春天 发表的提问：
商业企业向供货方收取的各种返还收入，不能开具增值税专用发票，那么可以开普票吗？供货方付给商业企业的返利，根据什么记账？
你好，这个根据和供货商的合同约定，返利比例。建议返利这种不开票，直接抵扣货款处理，让供货商给你们少开票即可，或者作为退货款冲红。
22楼
2022-12-06 12:55:55
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 春天 发表的提问：
商业企业向供货方收取的各种返还收入，不能开具增值税专用发票，那么可以开普票吗？供货方付给商业企业的返利，根据什么记账？
可以的 返利怎么开发票的
23楼
2022-12-06 13:04:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 王艳 发表的提问：
订货时有返利，返利抵的货，货收到了，这批货账务怎么处理？
你好，同学。按返利后的金额确认入账成本。
24楼
2022-12-07 12:08:46
全部回复
王艳：回复陈诗晗老师 具体分录怎么做？谢谢！
2022-12-07 12:37:07
陈诗晗老师：回复王艳比如，购进110元，返利10 借：库存商品100 其他应收款～返利10 贷：银行存款11
2022-12-07 12:55:43
王艳：回复陈诗晗老师 购进5716，20％返1143.2，1143.2抵货，货已发已收到，怎么做分录
2022-12-07 13:20:06
陈诗晗老师：回复王艳借：库存商品5716-1143.2 其他应收款1143.2 贷：应付账款银行存款5716 返利 借：库存商品1143.2 贷：其他应收款
2022-12-07 13:49:12
王艳：回复陈诗晗老师 为什么是其他应收款呢？
2022-12-07 14:10:08
王艳：回复陈诗晗老师 其他应收款月底怎么结转？
2022-12-07 14:24:19
王艳：回复陈诗晗老师 订货5716，20％返1143.2，实际付款4572.8，返1143.2的款抵货，货已发已收到，怎么做分录？
2022-12-07 14:52:51
陈诗晗老师：回复王艳借：库存商品5716-1143.2 其他应收款1143.2 贷：应付账款银行存款5716 返利 借：库存商品1143.2 贷：其他应收款1143.2 这里后面一笔分录就是返利给你的货
2022-12-07 15:18:28
王艳：回复陈诗晗老师 库存现金减少4572.8，还要做什么分录
2022-12-07 15:39:47
陈诗晗老师：回复王艳订货5716，20％返1143.2，实际付款4572.8，返1143.2的款抵货，货已发已收到，怎么做分录？ 你这里少付了1143.2的返利，直接给你少了钱，又给了你1143.2的货？
2022-12-07 16:08:15
王艳：回复陈诗晗老师 老师，还有一种情况，订货5716，返利1143.2，不抵货，直接在总货款里面减后付款，这个怎么做分录？
2022-12-07 16:25:26
陈诗晗老师：回复王艳借：库存商品5716-1143.2 贷：应付账款或银行存款4572.8
2022-12-07 16:51:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 呀呼嘿 发表的提问：
销售返利 反的货款直接买的对方的货，双方应怎么做会计处理
您好，对方一般情况下，都是降低销价，开具发票处理。
25楼
2022-12-07 12:37:40
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ == 发表的提问：
公司收到供应商的返利怎么处理
您好，收到返利，借，现金或者银行存款，贷，营业外收入-返利。
26楼
2022-12-07 12:59:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 六月的雪 发表的提问：
收到返利负数发票如何会计处理
你好 借:应收账款…受票方(红字金额) 贷:应交税费…应交增值税…销项税额(红字金额) 贷:产品销售收入(或主营业务收入)(红字金额)
27楼
2022-12-08 15:52:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 小鸟依人 发表的提问：
早上好，老师，我是连锁销售商，采购货物时，供应商按我们的提货金额的1%做为返利，返回我们，但这返利只能抵扣货款，这会计分录处理处理呢，谢谢
您好 请问您购进货物分录怎么写的
28楼
2022-12-08 16:13:36
全部回复
王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问收到返利，商品尚未售出，需要冲减库存商品和进项税（供货方开具红字发票），对于收到现金返利的账务处理，货物销售出，冲减当期的进项税和成本？
收到时，即做进项税额转出，同时冲成本。不应等到货物销售出去时再冲。
29楼
2022-12-08 16:24:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ jia jia 发表的提问：
收到实物销售返利方冲减有关存货成本,并要计缴增值税.需分两种情况处理: (1)若供货方开具增值税专用发票,则:借:库存商品应交税金--应交增值税(销项税额贷:主营业务成本。购货方收到返利货物为啥要交销项税呢，还没卖呢。
营改增后的销售返利
30楼
2022-12-09 11:40:02
全部回复
方亮老师：回复jia jia返利应该冲减进项税额，不能冲减销项税额。
2022-12-09 12:08:53
jia jia：回复方亮老师 那老师我在学堂资讯里看的，就是购方收到销方的实物返利，并且销方开了专票。那分录怎么写呢？
2022-12-09 12:20:14
方亮老师：回复jia jia借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2022-12-09 12:30:27
jia jia：回复方亮老师 老师您看您写的分录两个进项求和嘛
2022-12-09 12:55:27
方亮老师：回复jia jia取得实物需要开具蓝字发票入账，借方的进项税额是蓝字发票注明的税额，可以抵扣。返利需要开具红字发票，贷方的进项税额是红字发票注明的税额。
2022-12-09 13:08:45
jia jia：回复方亮老师 老师看不懂您说的，为什么两个进项分录？？一个借方一个贷方，您能分开跟我说下嘛，
2022-12-09 13:24:14
方亮老师：回复jia jia实物返利应该看成两笔业务，借方的金额代表购进，贷方的金额代表返利，实物返利销售方应该开具两张发票，一张是实物的销售发票，一张是实物返利的红字发票。
2022-12-09 13:43:05
jia jia：回复方亮老师 老师这两笔业务分录怎么写呢，分开的分录，麻烦老师说下
2022-12-09 14:10:41
方亮老师：回复jia jia1、借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 2、借：应付账款 贷：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2022-12-09 14:29:26
jia jia：回复方亮老师 老师第二个分录是红字嘛
2022-12-09 14:42:47
方亮老师：回复jia jia不是红字，抱歉，老师写的有误，销项税额应该换成进项税额。
2022-12-09 15:02:00
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