Catherine：回复玲老师 不是分两年抵扣了么，分录怎么写

玲老师：回复Catherine购买时 借：固定资产*** 应交税金-应缴增值税-进项税*** 贷：银行存款/应付账款*** 抵扣时不用做处理，按照销项和进项的差额缴纳税金 借：应交税金-应缴增值税-已交税金*** 贷：银行存款***

海：回复maize老师

海：回复maize老师 看看对吗？老师

海：回复maize老师 上个月先走的预付

maize老师：回复海车辆购置税这个是直接做固定资产下面，

maize老师：回复海不通过应交税费这个核算，你通关费预付那贷方直接做预付就可以，

海：回复maize老师 不明白

maize老师：回复海借固定资产，76106.19+7610.62进项税额9893.81 贷预付账款76106.19+7610.62+9893.81

小小幸福藏心里：回复佟老师 是咱们手工帐里面的题

小小幸福藏心里：回复佟老师 他给答案了，可是我看不明白，算不回去

小小幸福藏心里：回复佟老师 这是手工帐，填制凭证里第20号凭证

佟老师：回复小小幸福藏心里分录是怎样的你帮我列式一下

小小幸福藏心里：回复佟老师 好的

小小幸福藏心里：回复佟老师 借固定资产86206.90 固定资产77596.21 应交增值税进项19357.37 贷银行存款7053.29 银行存款7836.99 银行存款168260.2

小小幸福藏心里：回复佟老师 答案是这样的，分录我能理解，就是金额不知道咋算出来的

小小幸福藏心里：回复佟老师 老师，买车记入固定资产金额=价税-增值税+购置税？

佟老师：回复小小幸福藏心里是的，计入固定资产的价格是车价税合计+购置税-进项税额

玲琳：回复郭老师

郭老师：回复玲琳你好，进项转出是三级科目

玲琳：回复郭老师 郭老师，这样的情况下，固定资产折旧后被成本使用，想把税金和固定资产都转出

郭老师：回复玲琳你好，不用转啊，当普票用就是价税合计折旧啊，折旧到福利费，你再好好想想吧

玲琳：回复郭老师 就是折旧的时候:借管理费用-福利费，不在制造费用下折旧就不被成本使用了，是这样理解吗郭老师

郭老师：回复玲琳你好，税额转出来就可以，固定资产不用结转出来这个需要折旧到费用，没地方转

玲琳：回复郭老师 个人消费的费用会不会不允许税前抵扣，影响企业所得税

玲琳：回复郭老师

玲琳：回复郭老师 郭老师，你看下后面这个分录是否妥当？

郭老师：回复玲琳你好，这个空调如果你单位用只做前三个分录，如果你老板个人消费的，只做第一个和最后一个

玲琳：回复郭老师 是老板家里装修购买的大型中央空调，公司使用的小型中央空调已在固定资产表里。在做一台上去税务上不太好解释

玲琳：回复郭老师

玲琳：回复郭老师 就做这2笔分录对吗？

郭老师：回复玲琳你好，可以的，这个就是想当你老板借钱还钱的分录

玲琳：回复郭老师 好的，谢谢郭老师，辛苦你了

郭老师：回复玲琳你好，不用客气的，应该的

玲琳：回复郭老师

郭老师：回复玲琳你好，问下经办人，这种业务的我们不清楚你单位什么情况

晨阳☀：回复徐阿富老师 老师，那我下面计提折旧

徐阿富老师：回复晨阳☀你好，下月折旧，借管理费用 贷累计折旧

暗香疏影：回复邹老师 不用做应交税金进项税额

邹老师：回复暗香疏影你好，是的，内账不需要做进项税额，按全额计入固定资产成本核算

蒋飞老师：回复李巧利1... 适用一般计税方法的试点纳税人，2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。 2.. 自2019年4月1日起，纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照上述规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，可自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。

李巧利：回复蒋飞老师 那认证完了，报税的时候怎么处理呢？那个不是自动都出来全部认证的税额了

蒋飞老师：回复李巧利是什么时候开的发票？

李巧利：回复蒋飞老师 就是买材料人家不得给开发票

蒋飞老师：回复李巧利2019.4.1以后可以一次抵扣进项税额了