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购进固定资产进项税会计分录
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师！每月收到融资租赁固定资产的发票，进项会计分录怎么做？？
进项税就借应交税费-应交增值税（进项）就可以了。
106楼
2023-01-03 09:31:42
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善＆忘：回复何江何老师 老师！融资租赁入固定资产的时候是这样处理的:借 固定资产 借 未确认融资费用 贷 长期应付款 支付每月租赁款时:借 长期应付款 贷 银行存款，分摊本月结转利息时: 借 财务费用 贷 未确认融资费用，次月才会收到发票，老师请问会计分录怎么做？？
2023-01-03 10:06:43
何江何老师：回复善＆忘你好mm同学 收到发票你放在账里就好了 ，就在原先凭证的账里就行
2023-01-03 10:25:33
善＆忘：回复何江何老师 老师，那我收到的发票可以抵扣进项是不是要做一笔分录？
2023-01-03 10:51:36
何江何老师：回复善＆忘是的，你收到发票可以先做一个分录的同学，
2023-01-03 11:06:44
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
您好老师比如我公司在2016.9购入一台电脑，但是在今年年底盘点的时候实物没有了，固定资产的原值是3589.74 ，累计折旧计提了2584.71，净值还有1005.03，如果年底要盘亏处理的话，帐务如何处理（包括会计分录），当时的进项抵扣是610.26
同学好，固定资产盘亏要将帐面净值结转到营业外支出科目，并作为资产损失处理，在汇算清缴时向税务局申请专项扣除
107楼
2023-01-03 09:37:03
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乐乐：回复英老师 老师请把会计分录做出来？
2023-01-03 10:04:06
乐乐：回复英老师 借：固定资产清理 1005.03 累计折旧 2584.71 贷：固定资产 3589.74 进项转出： 借：固定资产清理 610.26 贷：应交税金-应交增值税-进项转出 610.26 借：营业外支出 1615.29 贷： 固定资产清理 1615.29
2023-01-03 10:22:59
英老师：回复乐乐同学分录是正确的，没有问题，
2023-01-03 10:47:49
乐乐：回复英老师 那老师说的在汇算清缴时向税务局申请专项扣除，这个什么意思？
2023-01-03 11:00:41
英老师：回复乐乐资产损失需要在汇算清缴时向税务局专门备案申请扣除
2023-01-03 11:15:07
乐乐：回复英老师 老师，这个盘亏应该是属于管理不善造成的，汇算清缴时应该调增吧
2023-01-03 11:37:05
英老师：回复乐乐管理不善造成的是影响时项税额要转出，所得税备案申请可以扣除
2023-01-03 12:02:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 向阳花之梦 发表的提问：
填报增值税申报表中，固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表，当期有购进固定资产，当期申报抵扣的固定资产进项税额这一项怎么填，当前申报抵扣的固定资产进项税额累计怎么填？
你好，当期就是当月的固定资产对应的进项税额 本年累计就是一年到这个月累计 固定资产进项税额
108楼
2023-01-03 10:02:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 清清李987 发表的提问：
老师，既然5000块的固定资产是一次摊销完的，不进固定资产这个会计分录，那会计分录是什么
您好！可以直接计入费用，比如管理费用/销售费用等。
109楼
2023-01-04 08:41:19
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 饱满的白云 发表的提问：
以前的固定资产发票还可以入账吗？进项税怎么入账抵扣，还有折旧怎么计提，麻烦提供一下具体会计分录，谢谢
借:固定资产 贷:以前年度损益调整 借:管理费用等 贷:累计折旧
110楼
2023-01-04 08:53:52
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 侬二奶奶 发表的提问：
公司购买了一台挖掘机首付30万元，68万分期付款，首付发票现在给开了，分期发票一个季度一开。做会计分录的时候，可以把98万都做到固定资产里吗？进项税计提怎么做？
可以把98万全额做固定资产。 进项税不计提，每次收到发票时据实抵扣。
111楼
2023-01-04 09:09:26
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进固定资产1万元,进项税1700元.计算应缴税金
购进固定资产1万元,进项税1700元.计算应缴税金
112楼
2023-01-04 09:38:45
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：回复爱笑的流沙缴纳购销合同印花税 万分之3 3块钱
2023-01-04 09:52:21
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 甜蜜饯儿 发表的提问：
购入8台电脑 含税一起72000 元 做分录 借：固定资产62086.97 进项税 贷 银行存款72000 同时借 累计折旧72000 贷 固定资产72000？
借管理费用-折旧费62086.97 贷累计折旧62086.97
113楼
2023-01-04 10:02:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 四季 发表的提问：
为何购买的办公楼固定资产进项税分期抵扣，空调的进项税就直接抵扣呢？都是固定资产呀
因为办公楼是不动产，分两年抵扣的，空调是动产，可以一次抵扣的
114楼
2023-01-05 09:32:50
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小哲 发表的提问：
购进易票365会计分录怎么做 ,易票365计入管理费用还是固定资产
直接用发票计入管理费用
115楼
2023-01-05 09:49:43
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ Meng 发表的提问：
老师!我公司买的是固定资产！发票对方开错了，我勾选认证的时候不小心勾选认证了，但是当期已经做了进项税额转出！请问我会计分录怎么做？
只需要做进项转出分录即可 借：应付账款-供应商 贷：应交税费-增值税-进项转出
116楼
2023-01-05 09:59:59
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Meng：回复文文老师 那我固定资产那部分呢？
2023-01-05 10:23:46
文文老师：回复Meng固定资产不用动，只是发票开错了，固定资产已经送达企业，且仍然会将正确发票开过来
2023-01-05 10:45:22
Meng：回复文文老师 就是发票上的数量有误！所以对方才作废的！我勾选时候没看清楚！那她在开来的时候我怎么做账！
2023-01-05 11:02:20
文文老师：回复Meng重新开过来后，借：应交税费-增值税-进项 贷：应付账款-供应商
2023-01-05 11:27:51
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 仪宝儿 发表的提问：
购买固定资产(钻机)进项税要分几年抵扣?
你好，一次性抵扣！（分二年抵扣，只有买房与地等 不动产）
117楼
2023-01-06 09:22:13
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ AN 发表的提问：
小规模纳税人购进固定资产怎样做分录
借固定资产贷，银行存款。
118楼
2023-01-06 09:35:20
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进固定资产1万元,进项税1700元.计算应缴税金
购进固定资产1万元,进项税1700元.计算应缴税金
119楼
2023-01-06 09:43:09
全部回复
：回复爱笑的流沙缴纳购销合同印花税 万分之3 3块钱
2023-01-06 10:00:40
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
老师好，我想请教下，我19年入固定资产的时候资产多少入了0.05分，进项税额多入了0.05分，请问在2020年如何调整回来，分录怎么做？
借固定资产0.05贷应交税费-应交增值税(进项税额)转出0.05，同学
120楼
2023-01-06 09:56:59
全部回复
︶人生如流水：回复文静老师 但是固定资产我已经折旧了，这0.05分我怎么入的进去？我申报表上面是没错的，就是账上面错了
2023-01-06 10:14:23
︶人生如流水：回复文静老师 主要是19年3月入账的资产，现在在2020年才发现进项多了0.05分
2023-01-06 10:29:11
︶人生如流水：回复文静老师 主要是19年3月入账的资产，现在在2020年才发现进项多了0.05分
2023-01-06 10:51:34
文静老师：回复︶人生如流水个人认为折旧是会计估计，金额0.05元太小了，可以简化处理。当然补提也是可以的，根据你选择的折旧方法做一个调整分录。借成本费用贷累计折旧。
2023-01-06 11:19:49
︶人生如流水：回复文静老师 老师可以帮我写下具体分录吗？
2023-01-06 11:32:13
︶人生如流水：回复文静老师 我直接做借：成本费用 贷：应交税费--进项税额转出可以吗？
2023-01-06 11:44:24
文静老师：回复︶人生如流水严格来说这样不规范，累计折旧没体现。应该是借固定资产0.05贷应交税费-应交增值税(进项税转出)0.05。再借成本费用贷累计折旧，金额是0.05计算出来的折旧。如果太小了，按你这样简化处理也无妨
2023-01-06 11:57:57
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