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复合会计分录有没有多借多贷
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 听话的歌曲 发表的提问：
有没有会计分录，借记应收账款，贷记预收账款的
你好 这个分录也是成立的
46楼
2022-12-13 10:45:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Debbie 发表的提问：
请老师帮忙看下，这种格式的多栏明细账，没有借贷方，正常情况下本月合计和本年累计都是0，那这样还有必要月结吗 （图是我练习用，所以有的写铅笔）
有必要月结，因为期间费用到期末都要结转到本年利润
47楼
2022-12-13 10:52:20
全部回复
Debbie：回复邹老师 所以月结完，明细账上的损益类本年累计和本月合计都是0没事吧
2022-12-13 11:13:52
Debbie：回复邹老师 我的意思是如图上，本月合计和本年累计那行都是0
2022-12-13 11:26:21
邹老师：回复Debbie我个人建议一个的期间费用汇总在一起，本月合计就是这个金额，接着结转掉，余额就是0了
2022-12-13 11:38:53
Debbie：回复邹老师 主要这格式没借贷栏，我贷方余额只能红笔写，这样合计下，结果都是0了。如果没错，我就这样写吧？
2022-12-13 11:56:42
邹老师：回复Debbie错是没错。建议下次可以购买有借贷方的那种账本
2022-12-13 12:09:53
Debbie：回复邹老师 我群里问，有人说本月合计和本年累计不应该是写0，而应该写发生额，结转前的数。这样也对吗
2022-12-13 12:24:24
邹老师：回复Debbie我个人建议一个月的期间费用汇总在一起，本月合计就是这个金额，接着结转掉，余额就是0了
2022-12-13 12:48:29
Debbie：回复邹老师 合计和累计数应该不能把结转的数额再算进去吧？累计和合计应该是发生数。我刚开始就是把结转后的数额全部加起来才会等于0
2022-12-13 13:08:21
邹老师：回复Debbie合计数本来就存在借方合计数和贷方合计数。如果没有统计合计数，那期间费用下面的明细科目（比如管理费用-工资）一个月发生多少都没法从账本上直接看出来
2022-12-13 13:23:01
Debbie：回复邹老师 所以那个结转的数应该排除在合计和累计之外吧
2022-12-13 13:43:47
邹老师：回复Debbie结转另起一行就是了
2022-12-13 14:02:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
收到退多缴税款会计分录
收到税款时：　　 借：银行存款　　 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税　　 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润　　
48楼
2022-12-13 11:13:21
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雨滴?：回复紫藤老师 土地使用税
2022-12-13 11:29:38
紫藤老师：回复雨滴?借：银行存款　　 贷：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交土地使用税 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润　　
2022-12-13 11:55:08
雨滴?：回复紫藤老师 当年的税款
2022-12-13 12:17:52
紫藤老师：回复雨滴?借：银行存款　　 贷：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交土地使用税 贷：税金及附加
2022-12-13 12:31:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Aaron 发表的提问：
企业筹建期买的好多材料没有用于生产，借:长期待摊费用贷原材料，这个分录合理么？
是要直接计入 借：原材料 贷：银行存款等
49楼
2022-12-13 11:42:00
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Aaron：回复张艳老师 因为没取得发票，所以先借记的原材料暂估贷应付账款暂估
2022-12-13 11:57:24
Aaron：回复张艳老师 在生产领料分录中借长期待摊费用贷原材料
2022-12-13 12:07:39
Aaron：回复张艳老师 不知道这样可合理?
2022-12-13 12:25:01
张艳老师：回复Aaron1、没有取得发票，是要做暂估分录的。 2、生产领用时，要做 借：生产成本--直接材料 贷：原材料
2022-12-13 12:44:02
Aaron：回复张艳老师 那我借长期待摊费用贷原材料是不行的么
2022-12-13 13:05:53
张艳老师：回复Aaron您是生产领用原材料对应科目是生产成本
2022-12-13 13:17:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 彩色的小蘑菇 发表的提问：
发出部分商品借：发出商品 贷：库存商品 这个分录是多借多贷 没关系么？
没有关系的
50楼
2022-12-14 10:34:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 无忧 发表的提问：
新公司开业注册资本1000万，实际没有那么多的钱，有200万第一笔会计分录：借银行存款200 贷：实收资本200 这样吗？
你好，可以这么做的。
51楼
2022-12-14 10:56:32
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ★*^_^*★ 发表的提问：
抵扣完多缴税款之后，缴纳的那个会计分录应该怎么做？
抵扣完多缴的税款之后，再按正常的交税做分录就可以。
52楼
2022-12-14 11:19:52
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★*^_^*★：回复方老师 缴纳 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 吗？这样银行存款对吗？
2022-12-14 11:47:33
方老师：回复★*^_^*★这个是你上年企业所得税交纳时的会计处理。 后面因为发现多交了，之后的只计提不交纳。
2022-12-14 12:16:38
★*^_^*★：回复方老师 那账上应交税费—应交所得税在账上就挂下了
2022-12-14 12:33:27
方老师：回复★*^_^*★是的，但借方有多交，借贷余额最终互抵后余额为0
2022-12-14 12:51:21
★*^_^*★：回复方老师 @方老师:账上怎么体现这个多缴税款？
2022-12-14 13:07:36
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学徒 发表的提问：
多缴税金抵税会计分录如何做？
你好，你多交纳的是什么税金？
53楼
2022-12-14 11:38:58
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师申报失误导致多交税款怎么做会计分录
同学你好 很高兴为你解答 不需要单独做分录的
54楼
2022-12-15 12:13:09
全部回复
蔷薇：回复钟存老师 银行已扣款哦
2022-12-15 12:41:49
蔷薇：回复钟存老师 更正申报表税局又退回账户
2022-12-15 13:11:11
钟存老师：回复蔷薇是的 这样的应交税费自然产生借方余额了
2022-12-15 13:27:34
蔷薇：回复钟存老师 老师退回税款是贷方余额啊
2022-12-15 13:38:22
蔷薇：回复钟存老师 是不是不对啊
2022-12-15 13:55:33
钟存老师：回复蔷薇你多缴纳的时候是借方余额 退回时候是贷方发生额 正好冲销了
2022-12-15 14:15:07
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 0°C 发表的提问：
适合多栏式账页还是三栏式的，还没营业了，以前的会计没有所有者权益科目账户了还
本年利润科目适合登记什么账页
55楼
2022-12-15 12:19:04
全部回复
赵老师：回复0°C所有者权益科目适用三栏式账簿
2022-12-15 12:50:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 颜容  发表的提问：
有没有这样的会计分录:借其他应收款，贷预收账款？
有的 调整分录 收到款项的时候科目计入不正确 或者合并往来单位
56楼
2022-12-15 12:38:59
全部回复
颜容 ：回复bamboo老师 什么计入不正确？
2022-12-15 13:04:31
颜容 ：回复bamboo老师 就是别人欠我们款，我们要确认收入做摊销
2022-12-15 13:17:34
bamboo老师：回复颜容 这款是什么性质的 货款还是往来 收入摊销分录也不是这样的
2022-12-15 13:34:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师：有没有规定凭证不能多借多贷？ 我们一个主管好烦，说凭证不能多借多贷
你好！没有规定，但是有些会计软件，你多借多贷的话，它统计数据就会出问题。
57楼
2022-12-18 11:16:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 哲妮 发表的提问：
去年7月份交了季度企业所得税，分录是借：所得税费用，贷：应交企税 借：应交企税 贷：银行存款 按实际交多少就计提多少 然后三、四季度都没有收入只有费用，也就没有做所得税的分录，整年下来企税是多交了，今年汇算清缴退回来款，分录应该怎么做
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
58楼
2022-12-18 11:23:43
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哲妮：回复郭老师 不用通过以前年度损益调整吗
2022-12-18 11:43:44
郭老师：回复哲妮你好，你是企业会计准则做账的吗？
2022-12-18 11:54:59
哲妮：回复郭老师 小企业会计准则
2022-12-18 12:24:26
郭老师：回复哲妮小企业会计准则做账的用利润分配，未分配利润就可以的。
2022-12-18 12:44:26
哲妮：回复郭老师 就是你发我的这个分录就可以是吧，不用调表吧
2022-12-18 13:06:28
郭老师：回复哲妮是的是的，其他的不用调整。
2022-12-18 13:24:09
哲妮：回复郭老师 好的谢谢！！！
2022-12-18 13:38:56
郭老师：回复哲妮不用客气，工作愉快。
2022-12-18 13:51:07
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 小肖 发表的提问：
老师，一个分录有多借多贷，其中一个借方需要冲红是要冲红整个分录还是单单冲红单个借、贷就行呢？
你好，可以单独冲红的
59楼
2022-12-18 11:40:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 319800380 发表的提问：
我交增值税多交一分，怎样写会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
60楼
2022-12-18 12:03:02
全部回复
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