英勇的保温杯：回复邹老师 如果俩个都有呢？

邹老师：回复英勇的保温杯你好 打算短期变现 借：交易性金融资产，贷：其他货币资金 长期持有 借：长期股权投资，贷：其他货币资金

Melody：回复邹老师 1.某软件服务费支出，以前年度——借：其他应收款 贷：现金 修改——本年度——1.借：其他应收款（负数） 贷：现金（负数）2.借：管理费用，贷：现金 这样对吗？ 2.遇以往年度未计提却直接缴纳税费，是否需要调整—— 以前年度——借：应交税金——应交城维税 贷：银行存款 今年补计提？——借：税金及附加——城维税 贷：应交税金——应交城维税 3.人事未及时减员，造成账目社保余额错误的——把未减员的员工那部分社保做营业外支出，否则跟薪资表的社保汇总栏不匹配 以前年度——借：管理费用-社保费 ， 管理费用-研发费用-社保费 ，其他应付款-社保费 ，贷：银行存款 今年更改——借：管理费用-社保费，管理费用-研发费用-社保费 ，其他应付款-社保费 ，营业外支出， 贷：银行存款 4.在缴纳社保分录中，其中某月吧个人承担部分的“其他应付款”计入了“其他应收款”科目，导致年末余额对不上号，也同样红字冲销，另写一笔正确为“其他应付款-社保费”的可以嘛？ 5.以前年度某月份工资计提错误，借：管理费用-工资 ，借：管理费用-研发费用-工资 ，贷：应付工资 只是数字错，是否红字冲销，重新写上对的数据，分录同即可？ 6.某技术员以前年度补缴社保，金额错误，借：管理费用-研发费用-社保费，借：其他应付款-社保费用，贷：银行存款，银行存款金额无误，就是前两个科目金额有少许错误，是否红冲，更改正确数字即可？

邹老师：回复Melody你好，可以把之前错误分录冲销，然后做一笔正确的分录 如果涉及损益科目，通过以前年度损益调整科目核算就是了

Melody：回复邹老师 那以前年度损益调整科目的分录之后还需要转一笔未分配利润吗

邹老师：回复Melody你好，需要把 以前年度损益调整科目，结转到利润分配——未分配利润的

Melody：回复邹老师 明白了，谢谢老师~

邹老师：回复Melody不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Melody：回复邹老师 再补充一句，小金额的错误也需要用到以前年度损益嘛？？

邹老师：回复Melody你好，只要是跨年了涉及损益科目需要调整，就需要通过 以前年度损益调整科目核算的

renwy：回复王茫茫老师 是的，老师

renwy：回复王茫茫老师 次月又开发票了

王茫茫老师：回复renwy那在当月这样做： 借：其他应收款 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 次月： 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：其他应收款

renwy：回复王茫茫老师 补交的税款呢，对方也同意承担，怎么做账务处理呢？

王茫茫老师：回复renwy你的意思是对方不仅补开发票给你，还把你上个月承担的补交税费也给你了？ 如果是这种情况，对方多给你们的税费按照营业外收入处理 借：银行存款 贷：营业外收入

renwy：回复王茫茫老师 好吧，只能是营业外收入了

王茫茫老师：回复renwy嗯，很高兴能够帮助到你。

阿涅：回复张艳老师 老师，个人所得税是直接缴纳，不用计提吗

张艳老师：回复阿涅个人所得税没有计提的说法，只是在实际发放工资时代扣下来，由公司代缴。

搞怪的猎豹：回复小锁老师 听录播课听得懂，但是做习题不熟悉

搞怪的猎豹：回复小锁老师 简单的会做稍微复杂一点的了看不懂

小锁老师：回复搞怪的猎豹这没事同学，咱们慢慢来，会计是很有意思的学着，不理解了咱就问就行。

搞怪的猎豹：回复小锁老师 现在这种情况怎么办呢？我要怎么样去学习？

小锁老师：回复搞怪的猎豹先跟着课程学，然后多做题，把所有科目弄懂。

搞怪的猎豹：回复小锁老师 哦，谢谢老师

小锁老师：回复搞怪的猎豹不客气，慢慢就就行，心态放好。