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复合会计分录有没有多借多贷
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
公司内账的钱50000转到对公帐 分录借其他应付款小金库 贷现金 ，出纳又拿出现金1600存到外账 外账会计分录借现金51600贷现金51600这个有没有问题？
外帐的分录那样处理是不对的。应该计入 借：库存现金 51600 贷：其他应付款--老板 51600
286楼
2023-03-15 07:29:47
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花开半夏：回复张艳老师 是我打错字了 嗯是借现金 其他应付款老板 这个1600属于什么呢？是内账转外账1600 还是老板交来借款1600 还是其他的什么
2023-03-15 07:43:10
张艳老师：回复花开半夏那要看出纳拿出来的这个1600是什么钱了？
2023-03-15 08:07:28
花开半夏：回复张艳老师 是现金 她内账外账的钱混一起了
2023-03-15 08:19:30
张艳老师：回复花开半夏那这就不好弄了，账务核算不清，会给企业带来涉税风险的。一定要和出纳确认好，这个1600是什么款项，才好做分录的。
2023-03-15 08:30:04
花开半夏：回复张艳老师 如果这个1600是她手上以前结存的现金呢
2023-03-15 08:45:00
张艳老师：回复花开半夏那要看这个1600是否已经计入外账了？
2023-03-15 09:08:18
花开半夏：回复张艳老师 记入 和没记入有什么区别
2023-03-15 09:18:19
张艳老师：回复花开半夏要是计入了就不能再记了，会重复记录的。 如果之前没计入的话，就要根据当初的业务背景，重新登记入账。 现在我感觉您公司内外账核算混乱，连基本的库存现金都不一定核算清楚，这样会给公司带来涉税风险的。
2023-03-15 09:41:06
花开半夏：回复张艳老师 记入咋做账不记入咋做
2023-03-15 10:10:03
张艳老师：回复花开半夏已经计入外账了，就不用再记账了。 如果没有计入外账的话，是要找到当初这笔1600是怎么形成的，然后再根据具体业务登记入账。您没有介绍当时的业务，老师无法帮您做分录的
2023-03-15 10:35:47
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 缓慢的薯片 发表的提问：
2021年银行贷款总额的复合年均增长率和存款总额的复合年均增长率分别是多少？
你好 这两个数据还没有公布的，最新的是2020年的数据的
287楼
2023-03-15 07:39:32
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 会计小白_ph915216 发表的提问：
会计分录是按照 资产➕费用等于所有者权益➕负债➕收入来处理的吗
你好，资产=负债+所有者权利
288楼
2023-03-15 07:50:59
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会计小白_ph915216：回复小祝老师 那初次计提坏账准备为什么是借记资产减值损失，贷记坏账准备，这样等式不就不平衡了吗
2023-03-15 08:09:10
小祝老师：回复会计小白_ph915216计提坏账准备，借：管理费用，贷：坏账准备，或者借：坏账准备，贷：管理费用
2023-03-15 08:22:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 静静 发表的提问：
老师，吸收合并下，合并方公司的会计分录 借：固定资产 贷：实收资本 。而控股合并下，合并方公司的会计分录 借：长期股权投资 贷：实收资本 对吗？
你好， 是的，你的理解很对
289楼
2023-03-16 07:13:37
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静静：回复蒋飞老师 老师，那如果我们实际业务是吸收合并，但在会计分录上采用吸收合并的会计分录，可以吗？
2023-03-16 07:39:51
蒋飞老师：回复静静你好， 是业务事实，可以的。
2023-03-16 07:58:24
静静：回复蒋飞老师 老师，A股东是合作社的实际控制人，但是在工商上他并不是合作社的股东，我们做股东变更，变更的股份能不能是A股东的？
2023-03-16 08:16:03
蒋飞老师：回复静静法律上来讲，不能是A股东的（需要工商变更才可以的）
2023-03-16 08:35:54
静静：回复蒋飞老师 好的，谢谢您
2023-03-16 08:49:32
蒋飞老师：回复静静不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-16 09:11:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ - - 发表的提问：
多收供应商的货款 :原会计分录如下借:预收账款 贷:银行存款这个分录可以借方做 预付账款，贷方 银行存款吗？哪个分录更正规呢
供应商，我们应该付款，用预付账款吧
290楼
2023-03-16 07:32:15
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- -：回复袁老师 即是供应商又是客户的呢？
2023-03-16 07:59:59
袁老师：回复- -都可以
2023-03-16 08:13:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 英勇的裙子 发表的提问：
去年做的分录是借:应收10000 贷:主营业务收入10000(此处不考虑税)，今年发现收入多记了100元，我是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，请问我该怎么做分录
借，利润分配，未分配利润100 贷，应收账款100
291楼
2023-03-16 07:37:51
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
老师：我在做实操会计题时，有个小额贷款公司的会计分录不明白？如果是小额贷款公司给别的公司发放贷款，会计分录怎么是：借：贷款，贷：银行存款。会计科目中好像没有“贷款”这个一级科目呀？为什么要用这个科目？
你好，这是金融企业会计准则里面专用的会计科目，不是通用的科目。为什么要用这个科目，是会计准则规定要用这个科目。
292楼
2023-03-16 07:50:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 初衷 发表的提问：
属于复合会计分类的有哪些
复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。C当中借方有两个科目，制造费用和管理费用，而其他三项借贷双方都只有两个科目，后面那些都是明细科目不算。
293楼
2023-03-19 09:03:35
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ may 发表的提问：
这种入账需要凭证吗？没有凭证，会计分录：借，应收票据，贷，应收账款 对吗？
您好，是的，如果以前有挂应收，那么收到银行承兑就需要借：应收票据-XX公司 贷：应收账款-XX公司，将这个电子银行承兑汇票的正面和背面信息打印出来附在凭证后面做原始单据。
294楼
2023-03-19 09:31:04
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may：回复张蓉老师 我们是建筑公司，之前我都是挂的应收账款，这张图片是开出银行汇票的，需要写会计分录入账吗
2023-03-19 09:47:04
张蓉老师：回复may您好，是需要做凭证的
2023-03-19 10:16:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 单纯的嚓茶 发表的提问：
老师，公司在年中而非年末分配现金股利，会计分录我这样做的，借:利润分配 贷:应付股利 借:应付股利 贷:银行存款 因为之前设定会计科目时没有设立二级，所以利润分配-未分配利润 没有二级科目只有一级 分录这样可以吗？
你好，不可以，利润分配必须设置明细科目的 
295楼
2023-03-19 09:48:00
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单纯的嚓茶：回复邹老师 那现在没法设立二级科目了怎么解决好呢？
2023-03-19 10:18:15
邹老师：回复单纯的嚓茶你好，可以增加二级科目，系统有提示的时候，点击确定按钮就是了 
2023-03-19 10:29:20
单纯的嚓茶：回复邹老师 老师，如果设立了二级，分录这样对吗？借:利润分配-未分配利润   贷应付股利
2023-03-19 10:56:49
邹老师：回复单纯的嚓茶你好，是的，是这样的 
2023-03-19 11:06:55
单纯的嚓茶：回复邹老师 还是，借:利润分配_应付现金股利   贷:应付股利
2023-03-19 11:18:35
邹老师：回复单纯的嚓茶你好，完整的分录是 借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利 借：利润分配—应付股利，贷：应付股利 借：应付股利，贷：银行存款 
2023-03-19 11:31:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 凉介. 发表的提问：
合伙企业业务 1. 张先生、李先生为某合伙企业的合伙人，合伙净资产帐面价值为90000元，各占50%，未规定损益分配办法。现王先生要加入，经所有合伙人同意，王先生投入54000元，享有三分之一的所有者权益，按红利法做出会计分录: (2分) 2.上述合伙企业年终实现利润60000元，每人全年提款12000元。做出有关会计分录: (1)分配利润: (2分) (2)结转提款: (2分)
借：银行存款 54000 贷：实收资本 45000 资本公积 9000 借：利润分配 12000 贷：应付利润 12000 借 应付利润 12000 贷 银行存款 12000
296楼
2023-03-20 06:38:25
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 凉介. 发表的提问：
张先生、李先生为某合伙企业的合伙人，合伙净资产帐面价值为90000元，各占50%，未规定损益分配办法。现王先生要加入，经所有合伙人同意，王先生投入54000元，享有三分之一的所有者权益，按红利法做出会计分录: (2分) 2.上述合伙企业年终实现利润60000元，每人全年提款12000元。做出有关会计分录: (1)分配利润: (2分) (2)结转提款: (2分)
借：银行存款 54000 贷：实收资本 45000 资本公积 9000 借：利润分配 36000 贷：应付利润 36000 借：应付利润 36000 贷：银行存款 36000
297楼
2023-03-20 06:51:34
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 我很皮我姓皮 发表的提问：
账面没有多记是在报税的时候少报了1分钱，怎么做会计分录
你好，根据报税的实际数据调整账面
298楼
2023-03-20 07:02:57
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我很皮我姓皮：回复暖暖老师 那应该调到什么科目
2023-03-20 07:47:03
暖暖老师：回复我很皮我姓皮那一分调到管理费用其他就可以，零头调整
2023-03-20 08:06:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 霸气的唇彩 发表的提问：
我是建筑企业的，平时都没有做工程结算的，也没有预计总成本这些，那么怎么用到这些分录，(1)借：主营业务成本，借：工程施工-合同毛利，贷：主营业务收入，还有确认收入这个分录：(2)借：应收账款或预收账款，贷：工程结算，应交税费-销项，这些分录呢，我们平时都是领导要开多少金额，就入多少收入，没有入到工程结算这个科目，都是入主营业务收入这个科目，如果按照我这样做的话，前面那个(1)分录就做不了分录了？
你们是根据开发票的时间确认收入的话第一个不做 第二个是没开发票 收到钱做的
299楼
2023-03-20 07:16:37
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霸气的唇彩：回复郭老师 老师，第二个分录，你说没开票，只收到钱，那我直接，借：银行存款，贷：预收账款，这个分录不就行了吗，如果按照(2)分录写的话，我工程结算不确定多少收入，税额也不知道，咋写分录呢
2023-03-20 07:46:05
郭老师：回复霸气的唇彩你开始施工了，收到了预收款就得交增值税，你可以借银行存款，贷预收账款应交税费，应交增值税销项。
2023-03-20 08:08:37
郭老师：回复霸气的唇彩如果你是一般纳税人，一般计税的收到的钱除以1.09，这个就是预收账款， 预收账款乘以9%不就是应交税费。
2023-03-20 08:32:59
霸气的唇彩：回复郭老师 下次收到发票时，就借：预收账款，贷主营业务收入，这样吗？
2023-03-20 08:50:02
郭老师：回复霸气的唇彩你好 对的 你开了发票是这么做
2023-03-20 09:14:47
霸气的唇彩：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 09:43:58
郭老师：回复霸气的唇彩不用客气 节日愉快
2023-03-20 09:57:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 传统的牛排 发表的提问：
老师好，冲销12月份多计提的所得税和营业税金及附加的会计分录是：借：应交税费-多计提金额 贷：以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配？
你好，对的是的是这么做。
300楼
2023-03-20 07:41:59
全部回复
传统的牛排：回复郭老师 那我还需要根据这个利润分配，补计提盈余公积不？老师
2023-03-20 08:05:41
郭老师：回复传统的牛排你好，有利润的需要补计提盈余公积。
2023-03-20 08:17:22
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