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抵偿债务的中消费税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 宝玉 发表的提问：
某首饰商城为增值税一般纳税人,用 300 条银基项链抵偿债务,该批项链账面成本为 39 万元,零售价 67. 8 万元;金银首饰零售环节消费税税率 5% ，增值税为13%。计算抵偿债务应缴纳的消费税。
你好，抵偿债务应缴纳的消费税=67.8万/1.13*5%
16楼
2022-12-06 06:00:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
公司以一辆车抵偿债务，怎么处理
你好，这里的车是单位的库存商品，还是固定资产？  
17楼
2022-12-06 07:04:26
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 紫雪心 发表的提问：
餐饮中会员充值消费的账务处理？
你好，充1000送500 借 银行存款 1000 销售费用-赠送 500 贷 预收账款 1500
18楼
2022-12-06 08:18:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
乙商场3月份以金首饰抵偿债务应缴纳的消费税？增值税销项税额？
位于城市市区的一家电视机生产企业(以下简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2009年3月份发生以下业务： 　　(1)因乙商场2008年12月份从甲企业购进一批电视机的货款10万元、增值税1.7万元尚未支付，经双方协商同意，本月乙商场以一批金银首饰抵偿此笔债务并由乙商场开具增值税专用发票。乙商场该批金银首饰的成本为8万元，若按同类商品的平均价格计算，该批首饰的不含税价格为10万元;若按同类商品最高销售价格计算，该批首饰的不含税价格为11万元。 　　(2)乙商场零售金银首饰取得含税销售额10.53万元，其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.85万元。在以旧换新业务中，旧首饰作价的含税金额为3.51万元，乙商场实际收取的含税金额为2.34万元。 　　(说明：有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0;金银首饰的消费税税率为5%) 　　
19楼
2022-12-06 09:39:10
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邹老师：回复爱笑的流沙应视同销售缴纳消费税（同类最高售价），增值税
2022-12-06 10:01:41
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 洁 发表的提问：
公司以固定资产抵偿债务，平价互相抵消，交不交税
金额相等，且两家互开等税率的专用发票，都不交增值税，交印花税
20楼
2022-12-06 11:06:59
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洁：回复吴少琴老师 是不是还要交所得税？按照清理后。和抵消负债的差额计入资产处置损益。
2022-12-06 11:22:08
吴少琴老师：回复洁交不交所得税看利润表，不是看一项业务
2022-12-06 11:41:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 奋斗的蜡烛 发表的提问：
收到债务人抵偿债务的房子，债权人收到房子后，产权未过户给债权人，双方之间签订了以房抵债协议。如何进行账务处理？债权人对外欠物业费，将抵回来的房子以评估价值抵了物业费，房子评估增值了，税费是谁缴纳，抵物业费如何进行账务处理
同学你好 发票咋开的呢
21楼
2022-12-06 12:21:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ flower 发表的提问：
我们公司用固定资产抵押债权债务，需要评估吗，税务方面要缴纳什么税费吗，会计账务如何做处理处理
是抵押吗？银行抵押需要评估
22楼
2022-12-06 12:39:36
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flower：回复玲老师 我们想用公司的车来抵押债务，直接抵押给别的公司的债务需要评估吗
2022-12-06 13:13:32
玲老师：回复flower你是直接就用这个车来盯帐，是不是这个意思，那就不是抵押，那就是把这个车处置掉了，你做固定资产处理。
2022-12-06 13:26:29
玲老师：回复flower去二手交易市场就可以。
2022-12-06 13:47:21
flower：回复玲老师 账务处理这么做
2022-12-06 14:06:30
flower：回复玲老师 车辆过户交什么税
2022-12-06 14:31:03
玲老师：回复flower交税 固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
2022-12-06 15:00:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 囡囡兰 发表的提问：
三方债权债务抵消会计分录
你好，借应付账款，贷应收账款，之前是挂应收和应付吗？
23楼
2022-12-06 12:45:16
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囡囡兰：回复maize老师 是，但是还涉及有23222534.72
2022-12-06 13:17:12
囡囡兰：回复maize老师 的其他收入
2022-12-06 13:45:19
maize老师：回复囡囡兰其他收入？借应付账款，贷应收账款， 先冲掉，别的正常做就可以
2022-12-06 14:07:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ flower 发表的提问：
老师我们公司用固定资产抵押债权债务，需要评估吗，税务方面要缴纳什么税费吗，会计账务如何做处理处理
如果只是抵押，抵押权没有实现，不用。
24楼
2022-12-06 13:00:32
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
指定性积分消费账务处理中，当使用积分再次消费时，对于积分兑换的相应金额作的合同负债它为什么又计一次销项税处理呢，不是重复吗
不重复，合同负债本属于不含税部分，税在之前已经处理过了
25楼
2022-12-06 13:14:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 悠然 发表的提问：
老师您好！我们老板的朋友让他的债务人帮建造房产，建成后的前几年租金抵偿债务，抵偿完债务后无偿给我们公司使用，那这样我怎么进行账务处理呢？涉及哪些税呢？
 你好    这个债务是什么情况发生的 ？  
26楼
2022-12-07 12:47:27
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悠然：回复meizi老师 应该是债务人欠我们老板的朋友的钱，然后没钱还，所以以建房产以及建成后收租金的形式还债，还完债后房产的使用权就归我们公司了。
2022-12-07 13:15:32
meizi老师：回复悠然 你好  这个房产一开始是债务人的所有权吗 ？  
2022-12-07 13:30:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 激动的小蝴蝶 发表的提问：
我是担保公司的会计，想请教下公司收到的担保贷款人无力偿还债务后，原抵押的房产等，通过法院拍卖，流拍后，转为公司抵债资产怎么做会计处理？
那你就借固定资产贷应收账款这样做
27楼
2022-12-07 13:02:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 沉默的枕头 发表的提问：
单选题(4.5分) 13.对用于换取生产(或消费) 资料、投资入股和抵偿债务的从价计税消费品，下列说法中，正确的是()。 A按同类应税消 费品的最高销售价格计征增值税 B计算增值税与计算消费税的依据相同 C按同类应税消 费品的平均销售价格计征消费税 D按同类应税消费品的最高销售价格计征消费税
你好，这个题目的正确选项是：D按同类应税消费品的最高销售价格计征消费税
28楼
2022-12-07 13:09:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 合适的豌豆 发表的提问：
公司以货物抵债的业务，会计上和税法上怎么处理
会计上和税法都是一样，视同内销处理； 借 应付账款 贷 主营业收入 应交税费-应交增值税（销项税）
29楼
2022-12-08 15:47:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 飘逸的书包 发表的提问：
债务人以土地抵偿以前年度应收款项，但债权人已计提坏账准备，该如做微处理
如果之前计提的坏账准备完全没必要就冲回 如果收回的应收账款与本来应收账款余额有差额，看情况是计提坏账准备还是冲销坏账准备
30楼
2022-12-08 16:10:07
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