首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
抵偿债务的中消费税会计处理
分享
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 枫叶柠檬0113 发表的提问：
我公司想要注销，应交税费中有留抵税486.52，负债清尝损益明细表中，应交税费项的账面价值、计税基础、清偿金额、负债清偿损益该如何填写呢？
直接留抵税额无法抵扣进项税了，直接计入营业外支出 借：营业外支出486.52 贷：应交税费——未交增值税486.52 做完此分录后，再编制注销前的财务报表。
46楼
2022-12-13 11:01:34
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 樱桃小兔子 发表的提问：
纳税仁用于换取资料、投资入股、抵偿债务等方面的应税消费品，应当以纳税人同类应税消费品最高销售价格为依据计算消费税。那么计算增值税时，也是以最高价格为依据计算增值税吗？
您好！是的。
47楼
2022-12-13 11:14:06
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ZW 发表的提问：
委托加工物资为什么要记消费税，收回连续生产抵扣和收回直接销售会计处理不一样的原因和具体表现是什么
您好同学 因为这个是消费品才要交的同学， 一般是这样这个税只交一次，委托加工时交了再出售就不交了、-557
48楼
2022-12-13 11:42:00
全部回复
ZW：回复何江何老师 委托加工物品是消费品吗？那如果继续生产呢？
2022-12-13 12:33:47
何江何老师：回复ZW必须是收消费税的物品才收，否则不收 生产这个税也是收的但是可以计入借方，直接出售就计成本
2022-12-13 13:03:01
。。。
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士
4.99
解题: 0.08w
引用 @ k1 发表的提问：
老师什么情况下需要抵消债券债务 合并报表的抵消 债权债务，有些内部交易抵消只抵消了营业收入、营业成本、并没有债权债务的抵消，怎么区分需不需要抵消债权债务
您好，一般情况下都是默认内部交易已经进行了收付，不存在应收应付，不需要抵消债权债务。除非题目明确说明了存在应收应付，这种情况就需要抵消债权债务。
49楼
2022-12-14 10:49:31
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
我这个资产负债表中没有“担保赔偿准备金”科目，该如何进行账务处理呢？借：销售费用——计提担保赔偿准备金 10000贷：预计负债——担保赔偿准备金10000这样编制分录要得不？？
上述分录处理没有问题，是这样的
50楼
2022-12-14 10:58:41
全部回复
熏衣草：回复江老师 可以把担保赔偿准备金放在预计负债这个科目吗？？
2022-12-14 11:27:31
江老师：回复熏衣草这个是预计负债核算的范围
2022-12-14 11:54:23
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 正直的裙子 发表的提问：
要求：请分析甲企业当月发生进项税额中哪些不得抵扣？并计算准许从销项税额中抵扣的进项税额总额为多少？委托加工业务中，乙企业代扣代缴的消费税为多少？甲企业销售A类高档化妆品需要缴纳的消费税为多少？甲公司抵偿债务的C类高档化妆品应缴纳的消费税为多少？甲公司当月销售业务的销项税额总额为多少？应交增值税为多少？
学员你好，你的问题不完整，老师没办法判断能不能帮你解决
51楼
2022-12-14 11:26:53
全部回复
正直的裙子：回复悠然老师01 这是图片
2022-12-14 12:15:14
悠然老师01：回复正直的裙子（2）进项税不得抵扣的有：外购产品用于职工福利12000 允许从销项税额抵扣的=11300+1130+1300
2022-12-14 12:38:32
悠然老师01：回复正直的裙子消费税组价，代扣代缴=（40000+10000）/（1-15%）*0.15 应交消费税=100000*0.15-代扣代缴金额
2022-12-14 13:06:06
悠然老师01：回复正直的裙子抵偿消费税按照最高价计算
2022-12-14 13:31:42
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 生动的河马 发表的提问：
求公司会计处理。债权人和债务人
您好！是第二题分录吧？
52楼
2022-12-14 11:36:23
全部回复
丁小丁老师：回复生动的河马您好！分录您参考下，有问题再沟通
2022-12-14 12:00:00
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 儒雅的流沙 发表的提问：
客户无力偿还债务，经过诉讼强制执行一批白酒拍卖过程中流拍了，法院直接判决白酒抵债。我司如何入账？是否要交消费税？谢谢老师
你好，消费税是由销售方缴纳的，你公司取得白酒按正常购入，根据用途借方计入资产，贷方冲应收账款
53楼
2022-12-14 11:41:58
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 范云云 发表的提问：
老师，请问一下，我是担保公司的会计，债务人偿还不了债务400万元，导致我公司担保赔偿430万元，其中本金400万元，利息30万元，但是法院判决抵押给我公司的房产以物抵债360万元，过户相关税费20万元，怎么做分录？
你好，借固定资产360 营业外支出90 贷银行存款450
54楼
2022-12-15 11:27:12
全部回复
范云云：回复小云老师 你好，老师，当初代偿的时候我就做成了，借 应收代偿款—A公司 450 贷:银行存款450 
2022-12-15 12:06:31
范云云：回复小云老师 现在只是我们在追偿，以物抵债，借：固定资产380 贷：应收代偿款—A公司 380 剩余不足的继续追偿
2022-12-15 12:24:23
范云云：回复小云老师 我就是有个疑问，过户了成公司的固定资产。税费是否一并记入固定资产成本，是否计提折旧？还有没有过户的，只有判决也是以物抵债进什么科目？
2022-12-15 12:50:49
小云老师：回复范云云借固定资产380 贷应收代偿款—A公司360 银行存款20
2022-12-15 13:09:23
小云老师：回复范云云正常计提折旧 没过户就做其他应收款
2022-12-15 13:24:07
范云云：回复小云老师 好的，谢谢老师
2022-12-15 13:45:16
小云老师：回复范云云不客气，祝你工作顺利
2022-12-15 14:04:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ blue 发表的提问：
单选题 用于换取生产资料和消费资料，投资入股和抵偿债务的，消费税计税依据为 A 不缴纳消费税 B 按最高销售价格作为计税依据 C 按当月同类消费品的销售价格作为计税依据 D 应当按当月价格加权平均价格作为计税依据
你好，选择 B按最高销售价格作为计税依据
55楼
2022-12-15 11:40:14
全部回复
blue：回复邹老师 根据消费税的有关规定，下列纳税人自产自用应税消费品不缴纳消费税的是（ ）。 A 高尔夫球具厂用于本企业职工福利的自产球具 B 汽车厂用于捐赠贫困地区的自产汽车 C 日化厂用于赠送客户样品的自产化妆品 D 卷烟厂用于生产卷烟的自制烟丝
2022-12-15 11:55:14
邹老师：回复blue你好，选择 D卷烟厂用于生产卷烟的自制烟丝
2022-12-15 12:24:50
blue：回复邹老师 计算题 某化妆品公司将一批自产的高档化妆品用作职工福利，查知无同类产品销售价格，其生产成本为8500元。成本利润率为20%，化妆品适用税率为15%，计算应纳消费税税额。
2022-12-15 12:40:03
邹老师：回复blue你好 应纳消费税税额=8500*（1%2B20%）/（1-15%） *15%
2022-12-15 12:59:25
blue：回复邹老师 某卷烟生产企业本月加工一批卷烟作为礼品送给关系户及分发给本企业职工，该批卷烟共200标准箱（每标准箱50000支），成本为400万元。该企业无同类产品。请计算该批卷烟应征消费税额。（甲类卷烟消费税税率56%+每支0.003元）
2022-12-15 13:21:53
邹老师：回复blue同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2022-12-15 13:43:13
blue：回复邹老师 华星化工厂本月销售高档化妆品100万元，外购原材料已经缴纳过消费税。本月原材料月初库存外购已税化妆品20万元，月末库存外购已税化妆品10万元。本月购进已税化妆品40万元。原材料与化妆品都适用15%的消费税税率。要求计算本月该厂化妆品应纳税消费税为多少万元。
2022-12-15 13:56:29
邹老师：回复blue同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2022-12-15 14:18:54
blue：回复邹老师 下列说法正确的是 A 纳税人用于连续生产其他应税消费品不征增值税 B 纳税人用于连续生产其他应税消费品不征消费税 C 纳税人用于连续生产非应税消费品征收消费税 D 纳税人用于连续生产非应税消费品征收增值税
2022-12-15 14:45:09
邹老师：回复blue你好，选 C纳税人用于连续生产非应税消费品征收消费税 D纳税人用于连续生产非应税消费品征收增值税
2022-12-15 14:57:21
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
下列关于债务重组会计处理的表述中，正确的有
A.债权人将很可能发生的或有应收金额确认为应收债权 　　B.债权人收到的原未确认的或有应收金额计入当期损益 　　C.债务人将很可能发生的或有应付金额确认为预计负债 　　D.债务人确认的或有应付金额在随后不需支付时转入当期损益
56楼
2022-12-15 11:58:48
全部回复
水本无色：回复爱笑的流沙BCD。。。。。。。。
2022-12-15 12:16:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 呆萌的野狼 发表的提问：
以无形资产进行债务清偿中债权人的会计分录怎么写？
同学你好 以无形资产清偿债务涉及某项专利权原以有计提减值准备作分录 借：应付账款—某单位 借：营业外支出—债务重组损 贷：无形资产—某项专利权 贷：应交税费—应交增值税 —销项税额
57楼
2022-12-15 12:19:03
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
如何理解同一债务人应按债权和债务抵消后的债权净额计提坏账准备呢？
你好， 我买你的A产品，欠你100，应收账款 你看见的我B产品也不错，买了50，没付我，应付款 计坏账时，100-50 再计提坏账
58楼
2022-12-15 12:38:59
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
积分充值消费的情况，一般会计实务中怎么处理？客户充值就要开具发票吗？
充值一般不开发票，只有预付卡可开具不征税发票，说白了就相当于收据。
59楼
2022-12-18 11:19:22
全部回复
寂寞的小白菜：回复家权老师 不征税发票如何开具？如果业务量较大，后面确认收入，是否还要重新开具正式发票？
2022-12-18 11:47:36
家权老师：回复寂寞的小白菜开票是税务代码就是601
2022-12-18 12:10:47
寂寞的小白菜：回复家权老师 老师，没太明白什么意思？如果业务量较大，这种操作也是适用的吗
2022-12-18 12:22:31
家权老师：回复寂寞的小白菜意思你开不征税的发票，税收代码就是 6010000000000000000
2022-12-18 12:42:08
寂寞的小白菜：回复家权老师 如果业务量较大，这样也适用嘛
2022-12-18 13:09:59
家权老师：回复寂寞的小白菜也可以开收据啊。消费的时候再开带税率的发票
2022-12-18 13:32:21
寂寞的小白菜：回复家权老师 实务操作中，是否有更简便方法？这样分多笔消费开票，涉及到发票多次冲红重新开具问题
2022-12-18 13:53:31
家权老师：回复寂寞的小白菜干嘛红冲呢？你第一次开的是不征税的票，类似预收账款啊，就是一张收据
2022-12-18 14:09:19
寂寞的小白菜：回复家权老师 先开了不征税发票，如果等消费的时候再开具带税率的发票，不是重复开票了吗？
2022-12-18 14:20:31
家权老师：回复寂寞的小白菜不征税发票 借：银行存款 贷：预收账款 征税发票 借：预收账款 贷：收入，增值税科目 哪里重复了？
2022-12-18 14:49:00
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 阳光 发表的提问：
离职经济补偿金怎么做会计处理
你好， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬。
60楼
2022-12-18 11:33:22
全部回复
阳光：回复何老师 二级科目写什么呢？老师？
2022-12-18 12:01:14
何老师：回复阳光管理费用-辞退福利或者离职福利
2022-12-18 12:11:41
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料