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企业计提营业税的会计分录有
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
老师，我公司是小微企业，可减免部分所得税，如我司一季应缴纳10000元，减免8000元，实际缴纳2000元； 那么， 问题1、我计提是按10000计提，还是按2000计提？ 问题2、计提、缴费完整的会计分录？ 感谢老师！
按实际缴纳的计提。计提时，借 所得税费用 贷:应交税费-应交所得税。缴纳时，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
271楼
2023-03-10 09:46:30
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陈洋：回复答疑陈园老师 1、因为不会计算减免额，所以我都不计提，报完税，交完了，在交费当月把计提和缴纳的分录放一起，这样做可以吗？ 2、如果想把实际缴纳的费用的由来过程记录清楚，是不是也可按1万计提，再用“营业外收入－减免税额”来做账呢？营业外收入会影响所得税吗？
2023-03-10 10:17:44
答疑陈园老师：回复陈洋1：不可以的，小微企业应纳税额100万以内，征收率是5%。就是利润1000元，所得税=1000*0.05=50元。 2：因为此项减免属于直接减免,按照实际应纳税额计提、缴纳。所以你2的处理方式就是不对的。
2023-03-10 10:30:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 無想 发表的提问：
现金溢余100元原因不明经批准计入营业外收入200元多收钱B公司退回去企业会计分录怎么写
您好。借库存现金贷待处理财产损益。 借待处理财产损益贷营业外收入。
272楼
2023-03-10 09:54:30
全部回复
玲老师：回复無想借待处理财产损益，200贷银行存款200。
2023-03-10 10:27:18
玲老师：回复無想第一个分录的金额是100元。
2023-03-10 10:50:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 醉难言 发表的提问：
社保（企业加个人）入账时会计分录如何入，计提和交时会计分录！
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
273楼
2023-03-10 10:15:01
全部回复
醉难言：回复辜老师 养老，医疗，工伤这些是对应着在应付职工薪酬_社保后面分吗
2023-03-10 10:35:49
辜老师：回复醉难言可以的，可以细分明细科目的
2023-03-10 10:49:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 雨花石 发表的提问：
企业所得税需不需要计提？会计分录怎么写？老师
需要交的情况下，需要计提借所得税费用贷应交税费。
274楼
2023-03-12 09:17:17
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ Simy Yang 发表的提问：
非营利组织计提企业所得税的分录怎么做，计提企业所得税会影响利润吧，因为利润总额是根据业务活动表的净资产变动额的数来填的，那怎么确定应纳企业所得税呢。
按照《民间非营利组织会计制度》规定，民间非营利组织如果发生了所得税的纳税义务时，按照规定计算应交纳的所得税，借记“其他费用”科目，贷记“应交税金--应交所得税”科目。缴纳所得税时，借记“应交税金—-应交所得税”科目，贷记“银行存款”科目。
275楼
2023-03-12 09:26:43
全部回复
Simy Yang：回复暖暖老师 那申报企业所得税时，利润总额数是根据什么填
2023-03-12 10:15:49
Simy Yang：回复暖暖老师 还有计提企业所得税要怎么计算出那个计提的数
2023-03-12 10:42:57
Simy Yang：回复暖暖老师 老师，在吗？有点急
2023-03-12 11:02:22
暖暖老师：回复Simy Yang根据你的额利润表填写的
2023-03-12 11:27:41
Simy Yang：回复暖暖老师 我的是业务活动表
2023-03-12 11:53:42
Simy Yang：回复暖暖老师 图片能撤回的 吗？
2023-03-12 12:06:38
暖暖老师：回复Simy Yang你的利润就是-420这个数字
2023-03-12 12:33:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ chensi111 发表的提问：
企业营业租赁的服务费 应该怎么做会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
276楼
2023-03-12 09:47:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 海清 发表的提问：
小企业会计准则，2019年10月上缴印花税，需要计提吗会计分录
您好 印花税不需要计提 实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
277楼
2023-03-12 10:06:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
微型企业补助的3万元怎么做会计分录，是营业外收入吗？
您好，是的。
278楼
2023-03-13 07:29:32
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鱼儿：回复王雁鸣老师 要企业所得税吗？
2023-03-13 07:43:45
王雁鸣老师：回复鱼儿您好，要交的。
2023-03-13 08:06:29
鱼儿：回复王雁鸣老师 老师你好！我们是A类表，要交的话不是有点高吗？我们实际是亏着的，加上那三万我们就营利了
2023-03-13 08:23:47
王雁鸣老师：回复鱼儿您好，那就先记入递延收益吧。
2023-03-13 08:44:37
鱼儿：回复王雁鸣老师 递延收益在那类科目呢？老师，我沒找到
2023-03-13 09:04:05
王雁鸣老师：回复鱼儿您好，在负债类科目里。可以新增一级科目。
2023-03-13 09:21:01
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营业税金及附加税率是多少？计提和缴纳时怎么做会计分录？
" （目前已由“营业税及季附加”更名为“税金及附加”） 　　计提时： 　　借：税金及附加 　　　贷：应交税费--应交营业税(按一定税率计算) 　　　　　应交税费-应交消费税 　　　　　应交税费－应交城建税(按增值税,营业税,消费税之和的7%) 　　　　　应交税费－应交教育费附加(按增值税,营业税,消费税之和的3%) 、印花税等 　　交纳时： 　　借:应交税费--应交营业税 　　　应交税费--应交消费税 　　　应交税费－应交城建税 　　　应交税费－应交教育费附加 、印花税等 　　　贷:银行存款"
279楼
2023-03-13 07:44:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 行远 发表的提问：
年终计提企业所得税之后计提盈余公积等涉及哪些会计分录
1、提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积 2、提取任意盈余公积时： 借：利润分配——提取任意盈余公积 贷：盈余公积 3、向投资者分配应付现金股利或利润时： 3、年末，将“利润分配”账户下的其他明细账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户下时： 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定/任意盈余公积 利润分配——应付现金股利或利润
280楼
2023-03-13 07:59:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ . 发表的提问：
建筑企业，计提和扣缴时，印花税+水利基金，怎么做会计分录？
借税金及附加贷应交税费-就应印花税 /水利基金 借应交税费贷银行存款
281楼
2023-03-14 07:09:12
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.：回复玲老师 谢谢
2023-03-14 07:31:48
玲老师：回复.不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-14 07:48:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
老师，有计提营业税金及附加分录吗？月末结转营业税金及附加分录，发我一个
同学你好 借税金及附加 贷应交税费城建税等
282楼
2023-03-14 07:21:35
全部回复
朴老师：回复哭泣的花瓣借本年利润 贷税金及附加
2023-03-14 07:49:28
哭泣的花瓣：回复朴老师 营业税金呢？ 老师
2023-03-14 08:06:48
朴老师：回复哭泣的花瓣现在没有营业税了
2023-03-14 08:30:43
哭泣的花瓣：回复朴老师 增值税那一块儿怎么记来着的
2023-03-14 09:00:31
哭泣的花瓣：回复朴老师 销售产品的时候是借那个银行存款，贷主营业收入啊，应交税应交应交增值税应交增值税额
2023-03-14 09:10:35
哭泣的花瓣：回复朴老师 销售未收款时借：应收账款，贷：主营业务收入，应交增值税
2023-03-14 09:21:48
朴老师：回复哭泣的花瓣同学你好 增值税是不含税收入的金额乘以税率
2023-03-14 09:42:26
哭泣的花瓣：回复朴老师 一般是，确认应收单金额后开票，挂应收账款
2023-03-14 10:01:59
朴老师：回复哭泣的花瓣对的 借应收账款 贷主营业务收入 贷销项
2023-03-14 10:20:09
哭泣的花瓣：回复朴老师 交税时：借：应交增值税-销项 贷：银行存款 ，借：应交税费城建税等 贷：银行存款我们是小规模，没有进项对吗
2023-03-14 10:42:18
朴老师：回复哭泣的花瓣同学你好 对的 没有进项的
2023-03-14 11:08:50
哭泣的花瓣：回复朴老师 在那个本年度结转的时候，它那个它那个增值税是过没过去，它只过去了那个附加税
2023-03-14 11:38:32
朴老师：回复哭泣的花瓣没有增值税就不交附加税
2023-03-14 11:51:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
建筑业企业，简易计税的会计分录是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--简易计税 ？
是的啊
283楼
2023-03-14 07:28:08
全部回复
向阳の花：回复袁老师 我们公司既有一般计税，也有简易计税，但简易计税只有个别项目，开始的时候简易计税我也做到了应交税费--应交增值税（销项税额）里了，我现在需要调整下吗？
2023-03-14 07:40:32
袁老师：回复向阳の花调整吧
2023-03-14 07:57:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ chensi111 发表的提问：
小规模企业季末计提增值税会计分录怎么做呢？
你好，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
284楼
2023-03-14 07:54:00
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
企业承包承租经营所得税怎么做会计分录
借应交税费一应交个人所得税，贷银行存款
285楼
2023-03-15 06:48:02
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会计学堂125：回复庄老师 这是缴纳时，计提时呢
2023-03-15 07:11:11
庄老师：回复会计学堂125交企业所得税，借所得税费用，贷银行存款
2023-03-15 07:31:51
会计学堂125：回复庄老师 但这个税是属于个人所得税的，所得税费用不是核算企业所得税吗 ... 一个科目可以核算两种税种吗
2023-03-15 07:52:22
庄老师：回复会计学堂125缴交企业所得税，计提时，借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税，交税时，借应交税费一应交企业所得税，贷银行存款
2023-03-15 08:04:27
庄老师：回复会计学堂125你好，按照下面这个分录
2023-03-15 08:16:10
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