笙LY：回复郭老师 好的  谢谢

郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。

笙LY：回复郭老师 是应交企业所得税还是应交所得税

郭老师：回复笙LY应交税费-企业所得税。

笙LY：回复郭老师 好的  谢谢

郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。

SSY IQPL：回复李爱文老师 是利润总额吗

李爱文老师：回复SSY IQPL是会计利润的利润总额计算企业所得税

SSY IQPL：回复李爱文老师 为什么小规模纳税人，平时都是零申报的，可是企业所得税每个月都要缴款呢

李爱文老师：回复SSY IQPL小规模纳税人零申报，指增值税零申报（属于免了增值税，实际上是有收入的），但不代表没有收入

SSY IQPL：回复李爱文老师 三个月不超9万收入还是利润？就可以不交增值税吗

李爱文老师：回复SSY IQPL三个月不超9万收入，这个是营业收入。不是利润 低于9万元可以不交增值税；免增值税；不免企业所得税

王艳：回复冉老师 其他权益工具 发生的费用也计入成本里吗？

冉老师：回复王艳你好，是的。记入成本中

五一东：回复邹老师 老师这个分新会计准则吗

邹老师：回复五一东你好，这个不管是新会计准则，还是之前的准则，都是这样做计提分录啊

五一东：回复邹老师 计提的是单位部分，那个人缴费的部分要计提吗

邹老师：回复五一东你好，个人部分已经体现在工资部分了 不需要另外计提

五一东：回复邹老师 那住房公积金

五一东：回复邹老师 也是这样吗

邹老师：回复五一东你好，是的，住房公积金与社保处理方式是一样的

五一东：回复邹老师 是分开做分录还是可以做在一起呢

邹老师：回复五一东你好，这个就看个人账务处理习惯了

五一东：回复邹老师 老师，您在帮我看看这样做账可以吗

邹老师：回复五一东你好，没有看到你所提供的图片啊

五一东：回复邹老师 我也不知道图片怎么发不出去呢

邹老师：回复五一东你好，可以这样处理 也可以分开工资，社保，公积金分别处理

机灵的西牛：回复郭老师 是用其他应付还是其他应收啊？公司直接发给实发工资

郭老师：回复机灵的西牛先发工资后缴纳社保，用其他应付款。

人生＆精彩：回复邹老师 谢谢老师，月初缴纳上月增值税，上月增值税需要做转出未交增值税吗？

邹老师：回复人生＆精彩你好，上个月需要做转出未交增值税处理的

人生＆精彩：回复邹老师 哦哦，会计分录怎么做呢？

邹老师：回复人生＆精彩你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）

人生＆精彩：回复邹老师 <div>老师，上月底就只做这步可以吗？借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 下月缴纳的时候做这个，借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）<br></div>

人生＆精彩：回复邹老师 老师，这个是在认证的时候做，借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 对吗？

邹老师：回复人生＆精彩你好，上个月需要做这两笔分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 预交税金抵扣应交增值税在这个月做 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）

人生轻描淡写：回复紫藤老师 我们一般纳税人

紫藤老师：回复人生轻描淡写结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

辽宁军儿：回复maize老师 减免的所得税不用做分录吗？

maize老师：回复辽宁军儿不需要做分录，只需要按实际的交去做就可以啦。

辽宁军儿：回复maize老师 所得税费用科目是计提当年的所得税吗？

maize老师：回复辽宁军儿是的，是的，是的，小准则原则也是做借所得税费用，不过这个实务中为了不影响本年利润直接做未分配利润了

Cinderella：回复李爱文老师 好的，谢谢老师

李爱文老师：回复Cinderella共同学习共同进步，有不懂的再咨询

丽：回复紫藤老师 汇算清缴的时候缴纳金额与计提不同呢

紫藤老师：回复丽汇算清缴的时候缴纳金额，多退少补

丽：回复紫藤老师 分录怎么做？

紫藤老师：回复丽补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

丽：回复紫藤老师 不通过以前年度损益调整，有别的方法么？

紫藤老师：回复丽需要通过以前年度损益调整

丽：回复紫藤老师 可以直接通过未分配利润么？

丽：回复紫藤老师 小企业会计准则有以前年度损益调整么？

紫藤老师：回复丽可以直接通过未分配利润

丽：回复紫藤老师 这样的分录后就是利润表上不能直接显示实际缴纳的所得税金额，资产负债表上的未分配利润变动了

丽：回复紫藤老师 是不是这样的情况

紫藤老师：回复丽你好，对的，你的理解是对的

胡子X-Man：回复吴月柳 上月没有计提，这个月不用计提吗？老师

吴月柳：回复胡子X-Man不用了