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企业计提营业税的会计分录有
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 景 发表的提问：
企业所得税计提跟结转会计分录怎么做啊
借；所得税费用 贷；应交税费 借；本年利润 贷；所得税费用
181楼
2023-02-10 08:23:25
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Justin 发表的提问：
销售额11300元，有5000元的进项票。怎么做会计分录？还有怎么计提金税金？主营业务税金包括哪些 还有实际扣款税金，怎么做会计分录？
你好 借：银行存款 11300 贷：主营业务收入 应交税金—增值税（销项税额） 已交税金=销项-进项 借：税金及附加 贷：应交税金—城建税、教育附加等。
182楼
2023-02-10 08:33:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 素 发表的提问：
请问几月份计提企业所得税，还有缴纳企业所得税，计提和缴纳企业所得税的分录怎么做？
一、计提的分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转的分录 借：本年利润 贷：所得税费用 三、缴纳的分录 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 计提企业所得税应该是：3月末、6月末、9月末、12月末。
183楼
2023-02-10 08:54:00
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素：回复江老师 谢谢老师
2023-02-10 09:11:09
江老师：回复素有不明白的问题再咨询
2023-02-10 09:22:49
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 他山之石 发表的提问：
请问老师，计提企业代扣代缴员工个人所得税，还有计提员工社保费用的会计分录
你好！在其他应收款或其他应付款科目下核算就可以 计提工资: 借:科技开发成本--XX项目 管理费用--工资 营业费用--工资 贷:应付工资 发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税: 借:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款(现金) 社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)
184楼
2023-02-12 09:50:13
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，缴纳了企业所得税，会计分录需要计提吗，怎么做分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
185楼
2023-02-12 09:57:47
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 怕孤单的故事 发表的提问：
第二，第三个季度没有计提营业税金及附加，直接做了缴纳的分录，第四季度可以补提吗？怎么做会计分录
你好，可以补计提。借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/**税
186楼
2023-02-12 10:11:42
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 二水จุ๊บ 发表的提问：
老师 1、内帐交税会计分录怎么做 和外长一样计提税金 然后结转到营业税金附加科目吗 2、老师内外帐做会计分录有啥区别吗
一、与外账一样的计提税费，交税处理，计提时计入税金及附加科目。 二、内账为企业管理服务，外账为报税服务
187楼
2023-02-12 10:36:00
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二水จุ๊บ：回复江老师 老师 新建账套 选择新企业会计制度 还是2013年小企业会计准则 那个对于小企业适用一些
2023-02-12 10:51:21
江老师：回复二水จุ๊บ是的，这个对小企业适用一些。
2023-02-12 11:10:59
二水จุ๊บ：回复江老师 老师 外账过账的发票开的发票 内账还需要做账吗
2023-02-12 11:29:35
江老师：回复二水จุ๊บ内账也是需要做账务处理的。
2023-02-12 11:43:15
二水จุ๊บ：回复江老师 内账不是只做实际款项吗，这个就是走个账 还要做主营业务收入吗
2023-02-12 12:13:12
江老师：回复二水จุ๊บ内账不可能对走账的业务不列示。这个内账是全部业务都是有核算范围内的
2023-02-12 12:32:44
二水จุ๊บ：回复江老师 老师 内账像这样案例会计分录怎么做呢
2023-02-12 12:44:23
江老师：回复二水จุ๊บ只能做其他应付款处理。 收款时 借：银行存款 贷：其他应付款 付款时 借：其他应付款 贷：银行存款 这样平账
2023-02-12 12:57:23
二水จุ๊บ：回复江老师 老师 还有像我们收到甲方付的工程款 然后再付给挂靠方这样会计分录怎么做
2023-02-12 13:12:43
二水จุ๊บ：回复江老师 1、收到甲方拨付工程款 借：银行存款 贷：其他应付款——工程——（XX项目）
2023-02-12 13:40:33
二水จุ๊บ：回复江老师 拨付给挂靠公司工程款 借：其他应付款——工程——（XX项目） 贷：银行存款
2023-02-12 13:53:27
二水จุ๊บ：回复江老师 这样做可以吗
2023-02-12 14:18:39
江老师：回复二水จุ๊บ谁做的工程，以谁的名义签订的合同?
2023-02-12 14:45:02
二水จุ๊บ：回复江老师 别人挂靠我们 我们公司名义和甲方签订的合同
2023-02-12 14:59:11
江老师：回复二水จุ๊บ收款时，需要做 借：银行存款 贷：应收账款 同时做工程开具发票，视同自己的工程一样做收入，计算销项税处理
2023-02-12 15:27:36
二水จุ๊บ：回复江老师 老师 付款会计分录怎么做
2023-02-12 15:39:31
江老师：回复二水จุ๊บ付款会计分录必须丙方提供发票。
2023-02-12 16:05:09
二水จุ๊บ：回复江老师 老师 我们只做内账 工程款是总公司转到我们公司私户 然后税金是转给总公司 由总公司交税 然后我们在用私人账户付的工程款 这样付给挂靠方会计分录怎么做
2023-02-12 16:25:27
江老师：回复二水จุ๊บ直接列支工程施工的成本
2023-02-12 16:54:56
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 。 发表的提问：
2021年12月没计提企业所得税，，1月怎么做分录，小企业会计准则
你好，可以补计提的借：所得税费用，贷：应交税费-所得税
188楼
2023-02-13 08:15:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
我2018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，现在应该怎样做会计分录？
你好，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
189楼
2023-02-13 08:27:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
190楼
2023-02-13 08:36:55
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重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-02-13 09:05:22
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-02-13 09:31:33
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-02-13 10:01:28
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-02-13 10:21:20
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-02-13 10:49:53
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-02-13 11:01:07
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-13 11:14:19
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-02-13 11:29:52
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-02-13 11:51:20
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-13 12:13:14
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-02-13 12:40:48
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 12:59:20
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 扬起微笑 发表的提问：
老师免征营业税做什么会计分录呢？
免征营业税 不需要做分录的 即不用计提也不用做其他减免分录
191楼
2023-02-13 08:47:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制有关增值税和营业税的会计分录
大华公司为从事商品零售的增值税一般纳税人，附带经营一家餐厅，2009年8月，公司不含税商品销售额300 000元，餐饮收入60 000元。增值税税率l7％，营业税税率5％，要求：编制有关增值税和营业税的会计分录
192楼
2023-02-14 07:55:02
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吴少琴老师：回复爱笑的流沙借：应收账款 351000贷：主营业务收入 300000 应交税费-应交增值税-销项税额 51000 借：银行存款 60000贷：主营业务收入60000 月末计提营业税 借：营业税税金及附加 3000 贷：应交税费-应交营业税 3000
2023-02-14 08:08:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
小微企业免征增值税是否用计提，计提后如何做会计分录
小微企业免征增值税可以计提，计提以后转入营业外收入
193楼
2023-02-14 08:24:00
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小小店铺：回复紫藤老师 可以不计提吗
2023-02-14 08:44:35
紫藤老师：回复小小店铺你好，也可以直接不计提
2023-02-14 09:08:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
194楼
2023-02-14 08:52:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师，企业主营业务收入是租金收入，请问老师计提结转成本会计分录怎么做?
你好，借；主营业务成本，贷；累计折旧
195楼
2023-02-14 09:15:07
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妮妮：回复邹老师 每个月都会做一笔计提固定资产累计折旧的，是借:管理费用，贷:累计折旧，那么计提成本的时候还需要再次做借:主营业务成本，贷:累计折旧吗？
2023-02-14 09:39:00
邹老师：回复妮妮你好，具体是什么租金收入？不是固定资产的租金收入吗？
2023-02-14 10:00:10
妮妮：回复邹老师 是的
2023-02-14 10:29:00
妮妮：回复邹老师 还想请问老师，当月收到其他企业开具给我企业的劳务费普票，留到下个月做可以吗？
2023-02-14 10:52:38
邹老师：回复妮妮你好，既然是固定资产的租金收入，那固定资产的折旧就应当计入主营业务成本，而不是管理费用的
2023-02-14 11:06:57
妮妮：回复邹老师 感谢
2023-02-14 11:28:53
邹老师：回复妮妮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 11:45:02
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