罗老师：回复“琴妹儿＂借 营业外收入-免税收入 贷 营业外收入

晓海老师：回复薇薇安1）软件产品增值税即征即退税额的计算方法： 即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×17% （2）嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算： ①嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法 即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额 当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×17% ②当期嵌入式软件产品销售额的计算公式 当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 对增值税一般纳税人随同计算机硬件、机器设备一并销售嵌入式软件产品，如果适用本通知规定按照组成计税价格计算确定计算机硬件、机器设备销售额的，应当分别核算嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备部分的成本。凡未分别核算或者核算不清的，不得享受规定的增值税政策。 增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的，对于无法划分的进项税额，应按照实际成本或销

薇薇安：回复晓海老师 我们有销项税额170000元，没有进项税额。不过有水电费的可以抵扣吗？

晓海老师：回复薇薇安你好！水电费不能抵扣进项吧

薇薇安：回复晓海老师 啊？不是说增值税专用发票可以抵扣的吗？那我们帮员工租房，购买里面的设备，这些都不能抵扣吗？？

谦让的大米：回复英英子老师 应退税额我画这的，应补税额6000多，我这样填对不

英英子老师：回复谦让的大米实际退税额是你自己填的吗

谦让的大米：回复英英子老师 对的，是我算的

谦让的大米：回复英英子老师 还有本期入库查补税额都是我算的，也只有附加税是系统自带的

英英子老师：回复谦让的大米实际退税额应该是没有负数的呀，是实际收到的税务局的退税金额

许红军：回复王晶老师 如何进行账务处

王晶老师：回复许红军计入营业外收入的呢

十瑜：回复李霞老师 请问老师，如何区分即征即退对应的进项税呢？我们垃圾发电厂是2020年6月垃圾入场，2021年10月正式运行的。

十瑜：回复李霞老师 因为一直想增量留底退税，因为最新政策，增量留底与即征即退二选一。所以近期选择了即征即退。目前增量留底进项税金额依然很大。

李霞老师：回复十瑜您好，那您这个进项税额可以转出一部分，

十瑜：回复李霞老师 转出？不明白。

十瑜：回复李霞老师 我们现在申报增值税都填在“一般项目”栏。因为增量留底金额大。可以等到增量留底即将抵没，可以交增值税时，再填写申报表右侧“即征即退”栏吗？

李霞老师：回复十瑜您好，这个可以的，用完留底后期在即征即退

十瑜：回复李霞老师 备案“即征即退”后也不影响先填写“一般项目”栏目吧？

李霞老师：回复十瑜备案后那就不太行了，要不你问问税管员还能改吗

十瑜：回复李霞老师 我们现在还没备案。税管员通知备案的。提到我之前申报增值税都填写在“一般项目”里。这样会导致即征即退后期增值税退不了。

李霞老师：回复十瑜那你在跟税管员沟通一下，能不能把那些留底都用完了，以后再去变。

十瑜：回复李霞老师 好的，谢谢老师。

李霞老师：回复十瑜祝您生活愉快感谢五星好评

郑欣怡，郑欣旺妈妈：回复何江何老师 学堂里有福利企业的课程吗

何江何老师：回复郑欣怡，郑欣旺妈妈同学这个没有的，同学，可以按普通公司那样做就好的