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货款应该暂时进哪个会计科目
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 希一诺 发表的提问：
取得的进项发票暂时不认证应该计入应交税费哪个明细科目？
计入应交税费--待认证进项税额科目
1楼
2022-12-05 13:36:20
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希一诺：回复张艳老师 留抵得部分是不是记入待抵扣进项税额
2022-12-05 13:55:24
张艳老师：回复希一诺留抵税额是转入待抵扣进项税额科目的。
2022-12-05 14:09:40
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，暂估货款时，税金需要建个科目做进去吗？老师，暂估货款时，税金需要建个科目做进去吗
同学您好，一般是不需要的
2楼
2022-12-05 14:29:50
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易 老师：回复优雅的柚子暂估，一般为：借：原材料，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：应付账款红字， 你好， 据发票记 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款
2022-12-05 14:56:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 谨慎的航空 发表的提问：
预付账款和其它应收款的区别，员工暂借差旅费应该计入哪个会计科目
你好，员工暂借差旅费应该计入其它应收款
3楼
2022-12-05 15:58:18
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紫藤老师：回复谨慎的航空预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等
2022-12-05 16:12:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，暂估进货时不确定税额，用其他应收款-待抵扣进项税额调剂，用这个科目符合会计准则要求吗
您好，用这个科目，符合会计准则要求的。
4楼
2022-12-05 16:53:15
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价值观：回复王雁鸣老师 老师，这个文件在哪里可以看到呢?这个科目原来都没有看到过，
2022-12-05 17:19:44
王雁鸣老师：回复价值观您好，会计准则规定，单位可以根据实际需要，添加或者删除会计科目的。
2022-12-05 17:29:50
价值观：回复王雁鸣老师 那这个科目一般会计是不是比较少用。暂估时是不是更多直接暂估进项，错了，冲掉更正?
2022-12-05 17:44:18
王雁鸣老师：回复价值观您好，是的，您理解正确。
2022-12-05 17:58:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师，请问一下应付账款如果没有设置二级科目的话，进货暂估要放哪个科目
你好 你必须要设置二级科目的。 不然你往来账到时不好对账的哦 。 进货暂估 你可以设置一个二级科目 应付账款- 暂估即可
5楼
2022-12-05 18:10:41
全部回复
喜悦的鲜花：回复meizi老师 往来账的话是有往来账核算会有明细，所以不用建二级科目，那么。进货暂估需要按供应商分吗
2022-12-05 18:23:12
meizi老师：回复喜悦的鲜花你好 是的 最好是按明细 分下 按供应商
2022-12-05 18:40:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 小草 发表的提问：
购买货物的时候没有开发票，但是货物已经验收入库，款也已经付了，应该计入哪个科目呢，后面收到发票的时候又应该计入哪个科目？
付款 借；预付账款 贷；银行存款 购进货物 借；库存商品 贷；应付账款——暂估 取得发票 借；应付账款——暂估 贷；库存商品 借；库存商品 贷；预付账款
6楼
2022-12-05 19:15:45
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 果果 发表的提问：
咨询仓库入库时，货到发票没到，借：原材料；借：？贷：应付账款～应付暂估，请问：我这笔暂估凭证进项税科目怎么设置呢？是应交税费～待认证税额，还是应交税费～进项税额暂估哪个会好点，或建议什么过度科目。
你好，暂时估是没有税费的
7楼
2022-12-05 20:23:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 慵懒的小猪 发表的提问：
“暂收款项--待划转款项” 计入哪个会计科目
你好，暂收款项是通过其他应付款科目核算
8楼
2022-12-05 21:52:29
全部回复
慵懒的小猪：回复邹老师 贷其他应付款就可以了是吗
2022-12-05 22:15:46
邹老师：回复慵懒的小猪你好，是的，账务处理是 借；银行存款等科目，贷；其他应付款
2022-12-05 22:43:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 。。。 发表的提问：
供应商按货款全额开票 付货款时扣了赞助费 那这个赞助费我应该计入哪个科目？
记营业外支出里面
9楼
2022-12-05 23:20:39
全部回复
。。。：回复郭老师 不应该是营业外收入么？老师
2022-12-05 23:46:40
郭老师：回复。。。你是收到方记营业外收入
2022-12-06 00:09:24
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 青青 发表的提问：
暂时扣的员工的工资，应该入哪个科目呢
您好，计入其他应付款
10楼
2022-12-06 00:22:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一元复始 发表的提问：
个人借款，应该用哪个会计科目呢
这个用其他应收款科目即可的
11楼
2022-12-06 01:40:45
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 任性的黄蜂 发表的提问：
企业发生存货盘盈时应计入哪个会计科目？
您好，盘盈冲减管理费用，盘亏的话自然灾害计入营业外支出，管理不善计入管理费
12楼
2022-12-06 02:47:57
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ lily ^~^ 发表的提问：
装修费的长期待摊费用摊销时进管理费用的哪个明细科目？要设置一个新的子科目吗？我计提长期待摊费用是，待放科目进应付账款的哪个明细科目？有应付购货款，应付服务款，应付工程款可选？但我们属于地产行业，装修的不应该进入应付工程款吧？
1、单设一个装修费摊销的二级科目 2、可以计入应付账款--应付工程款
13楼
2022-12-06 04:00:05
全部回复
lily ^~^：回复张艳老师 但其中也包括公司新建时购买的家私～我也一并进入了长期待摊费用～
2022-12-06 04:16:17
lily ^~^：回复张艳老师 那应该进应付账款哪个明细科目呢？
2022-12-06 04:28:54
张艳老师：回复lily ^~^不建议这样操作，够买家具可以计入固定资产核算
2022-12-06 04:51:30
lily ^~^：回复张艳老师 但前期已经进入了长期待摊费用、因为家具为一大批
2022-12-06 05:01:37
张艳老师：回复lily ^~^那就一起摊销计入管理费用--装修费摊销科目
2022-12-06 05:31:23
lily ^~^：回复张艳老师 好的～另外，老师，请教一下目前手上收到一些专票，但是是福利费，酒水等业务招待费的专票，已经认证，进了进项税，但这些不能抵扣是不是要转出？如何做账务处理，月末需要结转吗？具体分录是什么呢
2022-12-06 05:58:17
张艳老师：回复lily ^~^这个题目已经帮您解答了，那个题目也是我解答的。
2022-12-06 06:20:52
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ lily ^~^ 发表的提问：
装修费的长期待摊费用摊销时进管理费用的哪个明细科目？要设置一个新的子科目吗？我计提长期待摊费用是，待放科目进应付账款的哪个明细科目？有应付购货款，应付服务款，应付工程款可选？但属于地产行业，装修的不应该进入应付工程款吧？
因为是地产行业。装修费入开发成本对你们有利。
14楼
2022-12-06 05:13:19
全部回复
lily ^~^：回复老刘 但目前我公司总部没有项目噢，应该进哪个明细科目？当时公司购买的家具也一并进入了长期待摊费用～就是大批家具和装修费一并进入了长期待摊费用
2022-12-06 05:44:30
老刘：回复lily ^~^噢。那就在管理费用科目下设个维修费科目
2022-12-06 06:07:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
没有预付的会计科目 应该把预付的款项计入哪个会计科目
应付账款
15楼
2022-12-06 06:20:57
全部回复
Kalen Wu：回复袁老师 就是我预付给农机公司的货款 仁和我没有预付折合科目 我就直接计入 应付账款里面了 但是有人告诉我说应该计入其他应收款啊
2022-12-06 06:45:01
袁老师：回复Kalen Wu预付账款和应付账款对应的
2022-12-06 07:10:13
Kalen Wu：回复袁老师 老师 看下图片 我现在有点懵啊
2022-12-06 07:27:45
袁老师：回复Kalen Wu这个如果是购买商品用应付账款比较好，如果是其他用其他应收款比较好
2022-12-06 07:55:54
Kalen Wu：回复袁老师 就是用来购买农机 也可以说是购买固定资产 这种情况预付的款项是计入哪里呢
2022-12-06 08:25:10
袁老师：回复Kalen Wu计入应付账款吧
2022-12-06 08:41:46
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