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核定征收个人所得税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 高挑的网络 发表的提问：
个人核定征收之后还要交个人所得税吗
你好，要交就按核定的交
46楼
2022-12-13 11:34:33
全部回复
高挑的网络：回复吴月柳 怎么核定呢
2022-12-13 11:50:53
吴月柳：回复高挑的网络那是税局核定的
2022-12-13 12:15:21
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 外向的路人 发表的提问：
1.个体户生产经营所得个人所得税怎么计算（核定征收）2.个人独资企业生产经营所得个人所得税怎么计算（查账征收）？
你好 按照税务局给的额度，直接缴纳，不需要计算 按照你的收入减去你的成本费用，然后再计算
47楼
2022-12-13 11:45:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 美满的鸭子 发表的提问：
你好，核定征收企业的个人所得税
你好，请问你想问的问题具体是？
48楼
2022-12-14 10:53:48
全部回复
美满的鸭子：回复邹老师 这个个人生产经营所得的计提和扣缴分录应该怎么做
2022-12-14 11:11:50
邹老师：回复美满的鸭子你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—生产经营所得税 借：应交税费—生产经营所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-14 11:30:49
美满的鸭子：回复邹老师 以及缴税后的收入，提现至老板个人卡
2022-12-14 11:41:40
美满的鸭子：回复邹老师 计提的个税，借方不计入所得税费用么？老师，感谢解答
2022-12-14 12:08:29
邹老师：回复美满的鸭子你好，所得税费用，是核算企业所得税才是的 
2022-12-14 12:34:47
美满的鸭子：回复邹老师 老师，那核定后的利润，转给法人个人 也是记：利润分配-未分配利润么？
2022-12-14 13:04:23
邹老师：回复美满的鸭子你好，是给个人分红的意思吗 
2022-12-14 13:16:10
美满的鸭子：回复邹老师 老师，还是不太明白，我们是个人独资企业，然后申请了核定“个人所得税经营所得”应税所得税率0.05，也就是不用缴纳企业所得税，而是缴纳”
2022-12-14 13:38:36
美满的鸭子：回复邹老师 而是企业投资人缴纳“个人所得税生产经营所得” ，每个季度按开票收入×0.05和对应税率再计算个税。这种情况下我理解这这个个税就是这家个人独资企业的所得税。按上述理解觉得应当计入“所得税费用”。这种理解是错的么？
2022-12-14 14:01:36
邹老师：回复美满的鸭子你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—生产经营所得税 借：应交税费—生产经营所得税 ， 贷：银行存款 所得税费用，是核算企业所得税才是的  不太明白的地方具体是哪里呢 
2022-12-14 14:20:22
美满的鸭子：回复邹老师 就是不太明白为啥“个人经营所得”为什么是计入“利润分配”而不是“所得税费用”科目”
2022-12-14 14:31:06
邹老师：回复美满的鸭子你好，所得税费用，是核算  企业所得税  才是的 ，而不是用来核算生产经营个人所得税啊 
2022-12-14 15:00:13
美满的鸭子：回复邹老师 像这种核定的个人独资企业，本年利润结转到未分配利润的金额怎么填呢？按账面“本年利润””
2022-12-14 15:12:01
美满的鸭子：回复邹老师 按“本年利润”实际的账面余额，转到“利润分配-未分配利润”么？老师”
2022-12-14 15:39:42
美满的鸭子：回复邹老师 老师还在线么？
2022-12-14 16:08:58
邹老师：回复美满的鸭子你好，按结转之前本年利润科目的余额啊  
2022-12-14 16:36:34
美满的鸭子：回复邹老师 老师在其它网站上看到计提所得税的处理是：借利润分配，贷应付利润，再做一笔借应付利润，贷应交税费-个人所得税，您给的计提的那一步分录是不是以上的这个简化版呢？谢谢
2022-12-14 16:55:01
邹老师：回复美满的鸭子你好，你这个看到的根本不是计提所得税，而是分配利润啊 
2022-12-14 17:09:10
美满的鸭子：回复邹老师 这两笔分录通过应付利润一借一贷后不也是借利润分配，贷应交个税么？跟您上面解答的那个不一样么？
2022-12-14 17:23:48
美满的鸭子：回复邹老师 老师在哪里能联系到您？我在这个网页上无法外链其它，好像没有问答次数了。方便加VVx么
2022-12-14 17:49:14
邹老师：回复美满的鸭子你好，生产经营个人所得税已经缴纳了，之后分红不需要再次缴纳啊 
2022-12-14 18:11:12
美满的鸭子：回复邹老师 哪里能联系到您获取核定的个人所得税账务处理啊？这里篇幅有限 描述不清 谢谢老师了
2022-12-14 18:35:55
邹老师：回复美满的鸭子你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—生产经营所得税 借：应交税费—生产经营所得税 ， 贷：银行存款 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-14 19:03:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
咨询一下，新开的小水果店，是个体，核定征收，6万，要不要交个人所得税。一个季度开票1万。
您好，您是按什么核定征收的？，您说的这个核定征收六万是什么意思？
49楼
2022-12-14 11:06:19
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会计学堂：回复玲老师 老师是，核定销售额，6万
2022-12-14 11:36:39
玲老师：回复会计学堂您好，是核定销售额六万不超过六万，不交税吗？是这个意思吗？
2022-12-14 11:59:47
玲老师：回复会计学堂如果核定六万，不超过六万不用交税，那你开发票一万就不用交税，
2022-12-14 12:12:00
会计学堂：回复玲老师 自然人个人所得税交吗
2022-12-14 12:29:08
玲老师：回复会计学堂您好，您前面核定征收不是个人所得税吗？，让个人所得税才核定征收的
2022-12-14 12:55:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 笑点低的跳跳糖 发表的提问：
你好，可以帮我计算一下17-18年核定征收个人所得税吗
同学您好，您具体是什么情况？
50楼
2022-12-14 11:20:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 2333333 发表的提问：
，核定征收的企业所得说月底清缴，那个人所得税怎么计算？
你好，是工资薪金个人所得税？
51楼
2022-12-14 11:34:05
全部回复
2333333：回复邹老师 股息红利
2022-12-14 11:53:56
邹老师：回复2333333你好，按股息红利所得金额20%计算
2022-12-14 12:11:15
2333333：回复邹老师 这个有核定征收这么一说吗？
2022-12-14 12:40:00
邹老师：回复2333333你好，没有的，这个是固定根据所得金额*20%计算 核定征收是针对企业所得税的概念
2022-12-14 12:54:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 喀纳斯湖 发表的提问：
核定征收个人所得税适合哪些企业
看你当地，有地方税务局不允许核定征收了，都改查帐征收的 财务核算不健全的可以申请核定
52楼
2022-12-14 11:41:58
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 小苹果 发表的提问：
个体核定征收是不是在法人手机个人所得税App里设置密码，
同学，你好 对的，要在经办人的个税app里面设置密码
53楼
2022-12-15 11:51:45
全部回复
小苹果：回复小菲老师 谢谢老师，如果没有开票在哪儿申报？？会计学堂税务方面可以看哪儿学习？
2022-12-15 12:13:28
小菲老师：回复小苹果同学，你好 没有开票，你申报的时候，销售收入就填0
2022-12-15 12:25:36
小苹果：回复小菲老师 谢谢，祝您工作顺利
2022-12-15 12:53:00
小菲老师：回复小苹果不客气，回答满意请5星好评，谢谢！
2022-12-15 13:08:21
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 一剪寒梅 发表的提问：
所你核定征收要交个人所得税吗？
你好，请问具体什么问题？
54楼
2022-12-15 12:15:00
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 街角的祝福 发表的提问：
老师: 核定征收的3万一个月，结果一个月开了10万的票，他个人所得税咋算。
个人所得税按照实际开票的金额做收入的
55楼
2022-12-15 12:41:59
全部回复
街角的祝福：回复钟存老师 好的 老师
2022-12-15 12:54:46
钟存老师：回复街角的祝福嗯嗯，祝您工作顺利
2022-12-15 13:20:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
老师您好！企业所得税核定征收改为查账征收后，未分配利润这个数怎么调整呢？会计分录怎么做呢？谢谢老师
这个金额有问题吗 你们核定征收的没有做账？
56楼
2022-12-18 11:08:21
全部回复
慧慧：回复郭老师 做了呀！是不是说执行核定征收时的亏损数不能弥补执行查账征收的亏损呢？
2022-12-18 11:29:51
慧慧：回复郭老师 老师，那由核定征收改为查账征收后，在账务上需要做哪些调整呢？有会计分录怎么做呢？
2022-12-18 11:44:44
郭老师：回复慧慧不能弥补亏损，你账上有未分配利润完全没有关系，一个是税法利润，一个是会计利润不影响。
2022-12-18 12:01:47
慧慧：回复郭老师 也不会影响下一年度的汇算清缴是吗？老师
2022-12-18 12:18:46
郭老师：回复慧慧你汇算清缴的时候，核定征收的那一块不能弥补亏损。
2022-12-18 12:36:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 水清鱼眼深 发表的提问：
核定征收的个体，如何写税费的会计分录
你好，是生产经营个人所得税？
57楼
2022-12-18 11:22:26
全部回复
水清鱼眼深：回复邹老师 核定征收1500收的，应该是个税吧，个体户都需要交什么税，跟公司一样吗？
2022-12-18 11:51:45
邹老师：回复水清鱼眼深你好，个体户与公司相比就是没有企业 所得税，有生产经营个人所得税，其他税款是一样的
2022-12-18 12:15:10
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 芯俊 发表的提问：
核定征收的公司，升一般纳税人后还能按核定征收来计所得税吗？
你好，这个需要重新核定了。
58楼
2022-12-18 11:47:27
全部回复
芯俊：回复小惑老师 升一般纳税人后必须要一般纳税人查账征收来计算是吗？
2022-12-18 12:04:49
芯俊：回复小惑老师 之前核定的无效了？
2022-12-18 12:23:08
小惑老师：回复芯俊增值税你是核定征收吗
2022-12-18 12:39:14
芯俊：回复小惑老师 2018年是核定征收，2018年10月开票额超500万，要升一般纳税人，在2018年升为一般纳税人，那2018年企业所得税还能按核定征收来计算吗？
2022-12-18 13:02:17
小惑老师：回复芯俊目前你税务申报系统没有提示你要做重新核定的话，就继续核定征收
2022-12-18 13:29:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 仲子 发表的提问：
公司目前是个体工商核定征收个人所得税怎么做
你好，是做分录还是计算
59楼
2022-12-18 12:05:38
全部回复
仲子：回复邹老师 做分录以及计算
2022-12-18 12:17:10
邹老师：回复仲子借；税金及附加 贷；应交税费 纳税金额=所得*适用税率——速算扣除数
2022-12-18 12:39:35
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ kj_J4PieA6RK1P5 发表的提问：
个体户，个人所得税经营所得税局核定的是核定征收，核定应税所得率是0.07，如何计算季度缴税额？比如季收入为15万
你好，15万*0.07为应纳税所得额，按照个人经营所得找到适用税率计算。
60楼
2022-12-18 12:26:59
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