首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
核定征收个人所得税会计分录
分享
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
核定征收，是按收入核定征收的。上年度退回的增值税会计分录怎么做？还有一笔，退回的教育费附加、地方教育附加，属于小规模纳税人免交的会计分录 还有一笔多交，是企业所得税，计提多了的部分
借 应交税费---应交增值税 贷 税金及附加
76楼
2022-12-22 10:29:59
全部回复
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 甜蜜的犀牛 发表的提问：
个人所得税核定征收 没有超过核定的额度是不收的 超过了核定的额度用收入乘以征收率
你好，是的呢。你的理解正确
77楼
2022-12-23 09:36:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 岳莹 发表的提问：
普通合伙企业核定征收个人所得税如何计算
收入*核定利润率*适用税率-速算扣除数
78楼
2022-12-23 09:51:17
全部回复
岳莹：回复邹老师 核定的利润率怎么算啊？
2022-12-23 10:04:57
邹老师：回复岳莹核定的利润率由税务局核定
2022-12-23 10:19:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
普通合伙企业核定征收个人所得税如何计算？
普通合伙企业是把所得分配给各个合伙人之后，每个合伙人自己交个人所得税。
79楼
2022-12-23 09:58:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
企业所得税核定征收单位 的账务处理和查账征收的区别在哪里 计提所得税（征收率4%）时怎么写分录
你好，账务处理没有区别，只是所得税计算的不同 核定征收企业所得税=收入*应税所得率*税率 查账征收企业所得税=利润总额*所得税税率 计提所得税分录是 借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税
80楼
2022-12-23 10:26:59
全部回复
陈爽：回复邹老师 我单位做砂石销售 不能完整取得成本发票去税管员那里做了核定征收 那我们成本购进没有发票可以入账吗
2022-12-23 10:49:37
邹老师：回复陈爽你好，企业所得税核定征收的，成本费用没有发票是可以入账的 
2022-12-23 11:07:04
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 忧郁的小天鹅 发表的提问：
老师您好，我单位之前是核定征收的，今年1季度去申报，税务局却说改查账征收了按照查账征收方式这个季度不用缴纳所得税，那么请问我之前按核定计提的所得税怎么处理呢？如果说红冲请问怎么做会计分录？
红冲，借：所得税费用（负数）贷：应交税费-所得税
81楼
2022-12-24 09:36:10
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 欢喜的冷风 发表的提问：
你好个体户报经营所得个人所得税月（季）度申报（A表） 企业个人所得税的收入部分如何填报，是填销售收入还是利润收入，征收方式核定应税所得征收。以核定收入总额。
应当填写收入总额。
82楼
2022-12-24 09:59:12
全部回复
欢喜的冷风：回复岳老师 意思是有一笔销售额就要交税吗
2022-12-24 10:29:10
欢喜的冷风：回复岳老师 他与税新政的每月10万的区别在那里
2022-12-24 10:49:20
欢喜的冷风：回复岳老师 销售收入要不要减去成本呢
2022-12-24 11:07:27
欢喜的冷风：回复岳老师 谢谢老师！一季度开了一张普票，税务代开，我填收入是填这张票的金额吗？以这交所得税吗？是不是与新政中的每月10万免税无关。
2022-12-24 11:17:55
岳老师：回复欢喜的冷风那是增值税政策，核定征收没有扣除概念。
2022-12-24 11:43:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 小缘 发表的提问：
核定征收所得税，小微企业有减免所得税‘是直接计提时按减免后的计提吗，这个个分录怎么做，
你好，按减免之后的所得税金额计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
83楼
2022-12-24 10:26:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 冷静的帽子 发表的提问：
老师，请问核定应税所得率征收和核定应税所得额征收分别是什么呢
核定应税所得率就是核定率 核定应纳所得税额的吧，这个就是定额，直接核定所得税额
84楼
2022-12-25 09:27:34
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 兴奋的蜡烛 发表的提问：
请问在职人员成立的个体工商户经营所得已经按照核定征收缴纳过企业所得税，那还会不会一并计入个人综合所得计算缴纳个人所得税？
同学这个交企业税不交个税，就不会再交了
85楼
2022-12-25 09:44:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 月 发表的提问：
个人独资企业核定征收个人所得税，那么个人所得税的计算方法，是不是，应纳税所得额=收入*征收率，应纳所得税额=应纳税所得额*适用税率？
是的
86楼
2022-12-25 10:06:16
全部回复
月：回复郭老师 那这里的收入是价税合计金额咯？
2022-12-25 10:55:15
郭老师：回复月主营业务收入加其他业务收入加营业外收入
2022-12-25 11:06:39
月：回复郭老师 包含销项税吗
2022-12-25 11:23:20
郭老师：回复月你要不交税结转到营业外收入包含的，你要交了税不含
2022-12-25 11:49:50
月：回复郭老师 那我们是增值税交好再交个税，我就想问，申报个税时，核定征收里面的收入金额填的是价税合计吗
2022-12-25 12:02:33
郭老师：回复月回复你了，你那里不懂，不管你们申报增值税在前还是在后，你账一定是做出来了吧？，你要交增值税你的增值税不用结转到营业外收入也就不用在个税里面，
2022-12-25 12:22:50
郭老师：回复月如果你要问含不含增值税这个不一定，没有固定的，但是这个是固定的 营业收入=主营业务收入加其他业务收入加营业外收入
2022-12-25 12:51:21
月：回复郭老师 哎。账还没做，只是先交了增值税
2022-12-25 13:08:00
郭老师：回复月交了增值税，你的营业外收入就是0，看你的主营业务收入和其他业务收入就是了
2022-12-25 13:35:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师个体户可以核定征收定期定额、定率征收个人所得税，企业公司企业所得税也可以核定定期定额、定率、查账征收三种方式吗
征收方式的话，这里理解没问题的。
87楼
2022-12-25 10:23:59
全部回复
笑笑：回复陈诗晗老师 好的，我一直以为定核定征收定期定额、定率征收这二个方式只有个体户可以这样核收，以为企业公司不可以这样征收，以为企业公司只有查账征收计算企业 所得税，
2022-12-25 10:51:41
陈诗晗老师：回复笑笑是这样的，就企业所得税它也可以进行核定征收的，那么企业所得税的话，核定征收他就可以分为定律和固定的金额，也就是你前面说的定期定额。
2022-12-25 11:03:35
笑笑：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 11:22:56
陈诗晗老师：回复笑笑不客气，祝你工作愉快。
2022-12-25 11:37:55
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 大可爱???? 发表的提问：
请问老师，什么公司需要交个人所得税的核定征收率1.8%？
你好，合伙企业或者个体户都是交个税，不符合建账条件的就会核定征收
88楼
2022-12-26 09:50:31
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Jenny 发表的提问：
请问老师个人工作室，这个月收入17万元，核定征收率为10%，怎么算个人所得税？应交多少？
您好，核定征收的，那就是收入*10%—每月5000对扣除费用得到应纳税所得额，然后根据应纳税所得额，找在个体经营所得的税率表里面找对应的税率何速算扣除数
89楼
2022-12-26 10:11:31
全部回复
文老师：回复Jenny这就是个体经营个人所得税税率表
2022-12-26 10:52:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 阳 发表的提问：
个体户的所得税是分核定征收和查账征收吗？
你好，是的，生产经营个人所得税分为核定征收，查账征收的
90楼
2022-12-26 10:23:59
全部回复
阳：回复邹老师 查账征收是按5级累进税率核定征收是按每个月定额征收来算，是这样吗？
2022-12-26 10:52:22
邹老师：回复阳你好，核定征收是根据收入*应税所得率，计算出的数据适用五级超额累进税率 查账征收是根据利润总额 适用五级超额累进税率
2022-12-26 11:12:07
阳：回复邹老师 如果是小规模纳税人一般来说所得税都是核定征收
2022-12-26 11:42:05
邹老师：回复阳你好，不一定，征收方式是核定征收，还是查账征收，是单位申请，税局审批确定的
2022-12-26 12:04:33
阳：回复邹老师 哦，谢谢老师
2022-12-26 12:14:40
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料