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核定征收个人所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左岸 发表的提问：
建筑业，一般纳税人，企业所得税可以核定征收吗？核定征收按百分之多少征收？
您好！一般税务局不会给核定了。因为你是一般纳税人。 这个看管理员心情5%-10%都有
61楼
2022-12-19 09:36:09
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左岸：回复宋生老师 管理员一般指谁？老师
2022-12-19 10:02:32
宋生老师：回复左岸你好！就是税务局管理你们那一块企业的税务局工作人员
2022-12-19 10:13:56
左岸：回复宋生老师 我们是河南的，不是广东的 全国都是5%到10%吗？老师
2022-12-19 10:32:50
宋生老师：回复左岸您好！正常就是这样。不过这个确实没有规定，所以上面说看管理员心情。
2022-12-19 10:47:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 饶连芳18379775774 发表的提问：
核定征收的个体户，已经把个人所得税经营所得交了，剩余账上的钱分红给负责人，分红分录是什么？
借利润分配应付利润，贷应付利润 借应付利润，贷银行存款 借利润分配未分配利润贷利润分配应付利润。
62楼
2022-12-19 09:50:24
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
个有限责任公司小规模纳税人所得税核定征收，有笔带征税后利润个人所得税会计科目怎么处理，还有缴了这个，股东分红个人所得税还要缴的吗？
你好！如果是个人有限公司不需要在申报个税了，
63楼
2022-12-19 09:55:43
全部回复
琴琴：回复QQ老师 那这笔个税能抵股东分红个税吗？比方10000*20%=2000，已缴带征个税扣除，剩余再交多少
2022-12-19 10:38:08
QQ老师：回复琴琴你好！个人有限公司不交企业所得税只缴纳个税
2022-12-19 11:07:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ smiling.、芳 发表的提问：
一般纳税人收入核定征收的个人所得税要怎么计算？
不含税收入*核定征收比例
64楼
2022-12-19 10:17:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 子木 发表的提问：
建筑业异地经营在异地预缴的个人所得税（按核定征收收入的0.4%计算)是计入什么会计科目的
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
65楼
2022-12-19 10:35:59
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子木：回复邹老师 我们是建筑业，申请简易征收，需要在项目所在地的税务局预缴3%的增值税、附加税、企业所得税（核定征收收入的0.2%）、个人所得税（核定征收收入的0.4%），这是当地税务局要求的，个税如果是查账征收就不用预缴了。
2022-12-19 11:02:33
邹老师：回复子木你好 借；应交税费——个人所得税 （生产经营个人所得税） 贷；银行存款 取得收入计提 借；税金及附加 贷；应交税费——个人所得税 （生产经营个人所得税）
2022-12-19 11:16:22
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Cyx 发表的提问：
个人独资企业是核定征收的企业。个税怎么计提。例如开了一张10w的面额发票。应税所得率为10% 会计分录怎么写？
核定征收是不是开发票立马计提个税？
66楼
2022-12-20 10:11:39
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三宝老师：回复Cyx你这按新税率的话。10万发票，核定所得10%，应税所得1万，年入不足起征点6万。不征税 如果要征税的，分录 借：利润分配 贷：应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-20 10:24:05
Cyx：回复三宝老师 我是季度申报每月需要计提怎么做？每个季度都要利润分配吗？
2022-12-20 10:52:31
Cyx：回复三宝老师 个人独资企业应税所得额不到6w可以不征个人所得税？
2022-12-20 11:07:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 孙小兰 发表的提问：
你说的是查帐征收个人所得税的，个体的个人所得税有核定征收的吗
你好，有核定征税的情况
67楼
2022-12-20 10:16:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
个体工商户，查账征收和核定征收计算交个人所得税一样吗
你好，不同的 查账征收个人所得税=应纳税所得额*税率——速算扣除数 核定征收个人所得税=收入*应税所得率 *税率——速算扣除数
68楼
2022-12-20 10:32:59
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笑笑：回复邹老师 老师，能把公式详细点吗
2022-12-20 10:47:55
邹老师：回复笑笑你好，这个就是详细 的公式 查账征收个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数 应纳税所得额=利润总额+纳税调增增加额—纳税调整减少额 核定征收个人所得税=收入*应税所得率 *税率—速算扣除数
2022-12-20 10:58:39
李莹老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ cherry 发表的提问：
老师，哪种情况下就个人所得税可以核定征收
您好，个人独资企业和合伙企业有两种方法征收个税，一种是查账征收，另一种就是核定征收。
69楼
2022-12-21 09:40:24
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cherry：回复李莹老师 那个体户也是可以核定征收 是吗
2022-12-21 10:10:46
李莹老师：回复cherry您好，理论上个体户与个人独资企业、合伙企业的计税方法不同，没提到说可以核定征收，但实际情况应该是可以核定征收的，因为大多数个体户建账机制不完善，很难准确计算应缴纳的税金，故应该是可以核定征收的，具体还需咨询下当地税务局。
2022-12-21 10:25:22
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
个体户核定征收和查帐征收如何交个人所得税（经营所得）
你好，生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数 税率，速算扣除数见表 查账征收与核定征收只是应纳税所得额的计算不同 查账征收的应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减 核定征收的应纳税所得额=收入*应税所得率
70楼
2022-12-21 09:53:36
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雨后彩虹：回复萱萱老师 核定征收的应税所得率怎么确定
2022-12-21 10:12:41
萱萱老师：回复雨后彩虹核定征收企业应税所得率的行业按照《国民经济行业分类》执行。如果企业经营多业的，无论其经营项目是否单独核算，均根据其主营项目确定适用的应税所得率。主营项目应为纳税人所有经营项目中，收入总额或者成本（费用）支出额或者耗用原材料、燃料、动力数量所占比重最大的项目。
2022-12-21 10:34:30
雨后彩虹：回复萱萱老师 可以举个例子吗
2022-12-21 11:01:35
萱萱老师：回复雨后彩虹参考一下图片内容
2022-12-21 11:17:56
雨后彩虹：回复萱萱老师 那如果收入多的话个体户查帐比核定好，可以少交个人经营所得
2022-12-21 11:35:48
萱萱老师：回复雨后彩虹这个不一定，还要看有没有成本费用发票
2022-12-21 11:58:31
雨后彩虹：回复萱萱老师 批发行业4-15怎么确定的，税务局定的吗。
2022-12-21 12:23:31
萱萱老师：回复雨后彩虹这个具体由税务局确定
2022-12-21 12:49:37
雨后彩虹：回复萱萱老师 那我如果成本发票不够，又想多开票，如何选择好。
2022-12-21 12:59:49
萱萱老师：回复雨后彩虹这个最终由税务部门确定
2022-12-21 13:25:05
雨后彩虹：回复萱萱老师 哦好的谢谢老师
2022-12-21 13:46:58
萱萱老师：回复雨后彩虹不客气，祝你学习愉快，满意请给五星好评
2022-12-21 13:58:34
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Angel 发表的提问：
老师 个体户核定征收的收入是按它开发票的金额来做会计分录，还是按核定征收的收入来做会计分录
你好，按照开票金额做账
71楼
2022-12-21 10:03:16
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 三个娃的辣妈 发表的提问：
个人独资企业的个人所得税是核定征收，怎样计算？
个人独资企业的个人所得税是核定征收，个税=销售额*核定征收率
72楼
2022-12-21 10:32:59
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 怕孤独的飞鸟 发表的提问：
您好，我们是个人独资核定征收的企业，请问从公户上给法人转钱，应该怎么做会计分录，谢谢
借：其他应收款--法人 贷：银行存款
73楼
2022-12-22 09:47:52
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 小谢 发表的提问：
接收了一个个体工商户的公司 ，是核定征收， 按收入缴纳个人所得税，收入，不含税87939.07 交个人所得税439.7 分录怎么做
一、计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税 二、交税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 属于生产经营所得交个税
74楼
2022-12-22 09:54:32
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小谢：回复江老师 应交个人所得税，为什么用税金及附加呢
2022-12-22 10:26:04
江老师：回复小谢这个是工商户应交的个人所得税，属于税金及附加
2022-12-22 10:36:56
小谢：回复江老师 结转以后变成费用l
2022-12-22 10:52:14
江老师：回复小谢借：本年利润 贷：税金及附加 这个不是费用，是税费
2022-12-22 11:02:36
小谢：回复江老师 我是说，，个人所得税做在税金里，减少了利润， 这就是个人独资企业可以这么做，一般企业是不能做的吧
2022-12-22 11:28:40
江老师：回复小谢个人独资企业与个体工商户是这样做，一般企业是交企业所得税，计入企业所得税费用
2022-12-22 11:54:18
小谢：回复江老师 利润表上没有个人所得税这一项，谢谢
2022-12-22 12:12:56
江老师：回复小谢利润表中没有个人所得税，计入税金及附加，在第三行就是
2022-12-22 12:31:09
小谢：回复江老师 我是用金蝶软件做账，报表生成不了
2022-12-22 12:48:39
江老师：回复小谢需要定义报表公式，才能自动生产报表的
2022-12-22 12:58:55
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ lucky 发表的提问：
老师，个体户核定征收，怎么计算缴纳个人所得税
你好 个税=不含税销售额*核定所得率*税率-速算扣除数
75楼
2022-12-22 10:02:12
全部回复
lucky：回复朱立老师 我们公司有个个体户，每个月销售在3万左右，但没有缴纳个人所得税
2022-12-22 10:27:19
lucky：回复朱立老师 有什么税务风险呢？
2022-12-22 10:38:54
朱立老师：回复lucky没有申报个人生产经营所得么
2022-12-22 10:55:05
lucky：回复朱立老师 对，是的，老师
2022-12-22 11:18:00
lucky：回复朱立老师 就是没有管他
2022-12-22 11:40:41
朱立老师：回复lucky山东省不超核定额是不需要申报的  其他地区看执行   一般都是需要自行申报的 问下当地税局
2022-12-22 11:58:25
lucky：回复朱立老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 12:19:21
朱立老师：回复lucky不客气的 工作愉快
2022-12-22 12:41:07
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