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售后回购的采购方的会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 皮卡丘呀 发表的提问：
购买方采购的材料退货了，然后收到销售方开具的销项负数发票，购买方该怎么做分录
您好，购买方，借：原材料，负数，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人抵扣了增值税的，否则无此分录），负数，贷：应付账款，负数。
271楼
2023-03-08 08:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
我们制陶销售，我们采购的红泥要怎么处理，
借原材料贷银行存款。
272楼
2023-03-09 07:17:07
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婷婷：回复郭老师 我们这个陶业务2021.6月才开始的，我们目前销售很少，平时采购的红泥，包括工资基本上处理在茶叶上面，我们是茶叶企业，但是新增有陶业务和研学业务，这种怎么处理，我们库存商品里面没有用红泥生成的陶库存商品
2023-03-09 07:41:04
郭老师：回复婷婷好，这个红泥是原材料吧？
2023-03-09 08:05:31
婷婷：回复郭老师 对头，红泥是那些学生来制作陶，然后就带走了
2023-03-09 08:25:12
郭老师：回复婷婷那就是做原材料。然后结转到主营业务成本就可以的。
2023-03-09 08:42:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 天真的宝马 发表的提问：
老师，员工采购库存商品，然后拿回来报销，账务处理怎么做才合理呢？
你好，借库存商品贷，其他应付款，借其他应付款贷，银行存款。
273楼
2023-03-09 07:39:43
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郭老师：回复天真的宝马最好你们待会出一个委托书。
2023-03-09 07:52:47
天真的宝马：回复郭老师 委托员工采购的委托书吗
2023-03-09 08:05:37
郭老师：回复天真的宝马对的是的，是这么做的。
2023-03-09 08:22:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年前购买的包装物年后如何会计处理
根据用途计入相关科目 借；销售费用等科目 贷；周转材料-包装物
274楼
2023-03-09 07:49:44
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 现代的钢笔 发表的提问：
农业合作社 直接在农民手中购买的农产品苗木 （无发票）后期长成灌木销售 如何做采购和销售账务处理
您好，一般情况下，让农民到税务局去代开发票，借：消耗性生物资产，贷；现金或者银行存款等科目，合作社提交资料到税务局去申请免增值税处理，经税务局批准后执行，销售时，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，结转成本，借；主营业务成本，贷；消耗性生物资产。
275楼
2023-03-09 08:05:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 王大大大大 发表的提问：
为啥我们是销售方，老板做的是采购合同，甲方是对方呢？我们做的不应该是销售合同，我们是甲方吗？
这不影响，就是人家采购你的东西，你是销售方甲
276楼
2023-03-10 09:11:09
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王大大大大：回复陈诗晗老师 不明白呀？就是方向无所谓是吧？那我就按照老板那个模板做吧，眉头就是写的采购合同，对方是甲方，我们是乙方
2023-03-10 09:28:42
陈诗晗老师：回复王大大大大是的。同学。这不影响，合同只是一种形式，里面约定的条款没问题就行了
2023-03-10 09:47:07
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.68w
引用 @ 弈秋 发表的提问：
因购买方信息填写错误的纸质专用发票，被购买方退回后，先开红字纸质专票冲销，然后重新开正确的专票给购买方，那么被购买方退回的专票红字专票在手里该怎么处理合适，谢谢
同学，你好，红字发票做个负数分录就可以了，你要把上次开错的冲掉。
277楼
2023-03-10 09:28:27
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弈秋：回复刘艳红老师 好的，谢谢
2023-03-10 09:43:08
刘艳红老师：回复弈秋不客气，很高兴帮你解答。
2023-03-10 10:08:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 胤礽太子 发表的提问：
完成以下业务的会计处理 2020年1月31日，春风公司支付本月电话费105元。 2020年2月1日，企业申请办理银行汇票，将30000元转为银行汇票存款。2月5日收到收款单位发票等单据，采购材料付款28250元，其中材料价款25000元，增值税3250。2月15日，收到多余款项退回通知，将余款1750元收妥入账。
你好， 1 借：管理费用 贷：库存现金等 2 借：其他货币资金 贷：银行存款 3 借：原材料 借：应交税费——应增（进） 贷：其他货币资 金 4 借：银行存款 贷：其他货币资金
278楼
2023-03-10 09:37:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 如意的大雁 发表的提问：
超市购物卡正确的会计处理方法有几种
充值 借预付账款 贷银行存款 消费 借相关成本费用贷预付账款
279楼
2023-03-10 10:00:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ ᯤ 发表的提问：
前期，销售方预收了购买方的货款100W，并开了90W的票，后期购买方因业务问题起诉销售方，中间差着10W的发票不再开具，那销售方及购买方的账分别怎么处理
你好，销售方借银行存款贷主营业务收入应交税费作为票收入，借主营业务成本贷库存商品购买方借应付账款贷银行存款。
280楼
2023-03-10 10:18:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱是你我 发表的提问：
老板两个公司，假如欠采购方50000,采购方又欠那个公司20000,公司只支付采购方30000,怎么做账务处理
你好，不能这样不同公司的应收，应付相互抵消的 虽然是一个老板的，但是毕竟是两个公司
281楼
2023-03-12 08:50:30
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 小鸟依人 发表的提问：
早上好，老师，我是连锁销售商，采购货物时，供应商按我们的提货金额的1%做为返利，返回我们，但这返利只能抵扣货款，这会计分录处理处理呢，谢谢
您好 请问您购进货物分录怎么写的
282楼
2023-03-12 09:18:41
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 怡然的时光 发表的提问：
长期借款原本3年，现在已经还了两年，剩下一年没还，为什么计入“一年内到期的非流动资产”，而不是“一年内到期的非流动负债”呢
是“一年内到期的非流动负债”
283楼
2023-03-12 09:31:35
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怡然的时光：回复赵老师 那是齐红老师讲错了吗？那不是误人子弟吗？
2023-03-12 10:08:47
赵老师：回复怡然的时光负债不会分类到资产中，你看的是讲义吗。
2023-03-12 10:38:38
怡然的时光：回复赵老师 不是讲义，是齐红老师1.12的录播课，6分钟左右的样子
2023-03-12 11:08:09
赵老师：回复怡然的时光列报在负债中，情况会反应给齐老师。谢谢你的意见。
2023-03-12 11:36:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 彭雪玲 发表的提问：
老师好，请问一下，公司有一业务，从A供应商采购，生产加工后，又把下脚料之类的卖给A，采购发票和销售发票正常开，在业务处理销售时，除了正常的销售分录，另外， 借 其他业务成本 红字 贷 其他业务收入 红字 这样正确吗？ 采购正常做，销售会计处理如下图 这样做有税务风险吗？或者对吗？
你购买他的原材料对方给你开原材料的 你卖给他下脚料，你给他开下脚料，你做其他业务收入 你这个其他业务成本是从哪里来的，你应该都结转到生产成本了吧
284楼
2023-03-12 10:00:23
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彭雪玲：回复郭老师 老师好，销售出库结转成本到其他业务成本啊
2023-03-12 10:36:30
郭老师：回复彭雪玲你这个下脚料是残料，废品吧 你们生产剩余的 比如成本价格100 你生产领用写的多少
2023-03-12 10:56:31
彭雪玲：回复郭老师 100
2023-03-12 11:07:55
郭老师：回复彭雪玲那你销售下脚料写多少？
2023-03-12 11:21:13
彭雪玲：回复郭老师 还是100
2023-03-12 11:32:27
郭老师：回复彭雪玲那你不就重复了 同一个出库两次
2023-03-12 11:54:38
彭雪玲：回复郭老师 是重复的吗？不是用红字冲减了啊？
2023-03-12 12:19:36
彭雪玲：回复郭老师 总感觉这个业务绕来绕去，不应该这样，但不知哪里有问题，税务风险
2023-03-12 12:38:52
郭老师：回复彭雪玲你已经全部都做到了主营业务成本的，不用做其他业务成本了
2023-03-12 12:49:31
彭雪玲：回复郭老师 怎么会做到主营业务成本（生产成本）了呢？是结转到其他业务成本啊
2023-03-12 13:17:49
郭老师：回复彭雪玲你们生产的产品不是主营业务成本
2023-03-12 13:45:39
彭雪玲：回复郭老师 是的，但下脚料是其他业务成本对应其他业务收入啊
2023-03-12 14:14:18
郭老师：回复彭雪玲你已经全部都做到主营业务成本了 除非红冲一部分主营业务成本，做到其他业务成本里面
2023-03-12 14:29:40
彭雪玲：回复郭老师 老师，成本本就做在其他业务成本，冲的也是其他业务成本啊
2023-03-12 14:51:11
郭老师：回复彭雪玲那你第二个分录什么意思
2023-03-12 15:13:30
彭雪玲：回复郭老师 说是因为同是供应商又是客户，只是把原材料加工（加工费）又出售，做简化处理，没做加工费，只是红冲了收入抵成本
2023-03-12 15:24:50
郭老师：回复彭雪玲那你做了第二步又做了一三步跟没有做一样的 你该交的税还是交了 还有你说的红冲主营业务成本并没有做这一步
2023-03-12 15:49:05
彭雪玲：回复郭老师 是红冲其他业务成本。意思是这样做也没问题？不管是会计角度还是税务角度？
2023-03-12 16:15:00
郭老师：回复彭雪玲不是，你的主营业务成本和其他业务成本重复没有 不建议你这么做 还是按第一步的做
2023-03-12 16:26:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 周婷 发表的提问：
退回上月采购商品进项税额怎么处理？
您好 请问对方开具了红字发票么
285楼
2023-03-12 10:09:00
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周婷：回复bamboo老师 开过
2023-03-12 10:32:46
bamboo老师：回复周婷那做一份跟您采购商品时候同样的红字分录
2023-03-12 10:51:26
周婷：回复bamboo老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-03-12 11:06:38
周婷：回复bamboo老师 如果对方没有开红字增值税发票的话怎样处理呢？
2023-03-12 11:31:13
bamboo老师：回复周婷没有开具的话 要看您是全部退回还是说只把税款转出
2023-03-12 12:00:57
周婷：回复bamboo老师 全部退回？
2023-03-12 12:23:25
bamboo老师：回复周婷是啊 您采购的商品是否是要退回 所以进项转出 或者说是不符合进项抵扣条件转出
2023-03-12 12:44:23
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