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新会计准则以前年度损益调整
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 简言 发表的提问：
用了以前年度损益调整导致报表勾稽不对，应该怎么办呢
您好 是正常情况 不需要做处理
256楼
2023-03-02 08:20:59
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简言：回复bamboo老师 那么一直这样子吗，到年底都不调整过来吗？
2023-03-02 08:43:09
bamboo老师：回复简言是的 不需要调整 到明年一月份 就自动正常了
2023-03-02 09:03:12
简言：回复bamboo老师 那这个不会影响我申报报表吗，
2023-03-02 09:28:10
bamboo老师：回复简言不会影响申报报表
2023-03-02 09:40:32
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 孔园园 发表的提问：
老师，今年申请了19年的失业保险返还，钱已经打到我们账户了，这个要怎么处理，要通过以前年度损益调整吗？
可以不通过以前年度损益调整，直接处理在2020年，做为20年损益
257楼
2023-03-05 09:04:44
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 奋斗的黑夜 发表的提问：
请问如果账套里没有以前年度损益调整那怎么做呢？
你好 小准则 没有这个科目 用未分配利润科目代替
258楼
2023-03-05 09:28:51
全部回复
奋斗的黑夜：回复玲老师 借：未分配利润，贷：应交税金-所得税，借：应交税金-所得税。贷：银行全款
2023-03-05 09:47:34
奋斗的黑夜：回复玲老师 是这样吗
2023-03-05 10:11:37
玲老师：回复奋斗的黑夜您好，您需要说一下具体什么业务才能知道分录是不是正确的？
2023-03-05 10:25:30
奋斗的黑夜：回复玲老师 汇算清缴时交上年度的企业所得税
2023-03-05 10:37:04
玲老师：回复奋斗的黑夜　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-05 11:06:57
奋斗的黑夜：回复玲老师 账套里没有以前年度损益调整呢？没有的话怎么做呢？
2023-03-05 11:35:26
玲老师：回复奋斗的黑夜你好 借未分配利润 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
2023-03-05 11:45:59
奋斗的黑夜：回复玲老师 好的，谢谢
2023-03-05 11:59:23
玲老师：回复奋斗的黑夜您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-03-05 12:11:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
公司登记的小企业会计准则，目前有一笔分录用了以前年度损益调整科目，但是小企业会计准则不能使用以前年度损益调整科目，我担心影响后期报表项目，所以就把以前年度损益调整科目替换成利润分配-未分配利润
你好，用利润分配，可以的。
259楼
2023-03-05 09:51:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
小企业会计准则说没有以前年度损益调整科目,要调去年的账怎么调
你好，具体是去年什么业务分录错误需要调整？
260楼
2023-03-05 10:01:29
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
用的小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目怎么办？
你好，用未分配利润科目代替
261楼
2023-03-05 10:12:00
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蓉儿：回复紫藤老师 不可以自己添加吗
2023-03-05 10:27:45
紫藤老师：回复蓉儿你好，一般不可以自己添加
2023-03-05 10:50:30
蓉儿：回复紫藤老师 好的，我有个以前年度的，11.09元的税费计入到管理费用吗？那现在我在调整回来怎么做分录呢
2023-03-05 11:09:08
蓉儿：回复紫藤老师 好的，我有个以前年度的，11.09元的税费计入到管理费用吗？那现在我在调整回来怎么做分录呢
2023-03-05 11:32:12
紫藤老师：回复蓉儿11.09元的税费计入到管理费用，不影响以前年度的纳税 借 未分配利润-管理费用 贷 未分配利润-税费
2023-03-05 11:52:09
蓉儿：回复紫藤老师 去年把这个进项税计入了管理费用，那今年认证时才发现以前做错了。还要涉及一个进项税的问题
2023-03-05 12:22:03
紫藤老师：回复蓉儿借 未分配利润-管理费用 贷 未分配利润-应交税费
2023-03-05 12:51:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 学堂用户_ph783463 发表的提问：
小会计企业准则没有以前年度损益调整科目，上一年度多计提的工资应该怎样调整？
你好，小会计企业准则，上一年度多计提的工资，今年的调整分录是 借：应付职工薪酬 贷：利润分配——未分配利润 
262楼
2023-03-06 07:25:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ sanny 发表的提问：
小企业会计准则是没有以前年度调整的科目，如果需要调整以前年度的损益，应该如何做账？？
您好，用未分配利润目代替。您好，用未分配利润科目代替。
263楼
2023-03-06 07:38:51
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 拿拿 发表的提问：
老师，调整以前年度损益，会计报表如何显示？
你好，，调整以前年度损益再资产负债表的利润分配-未分配利润里
264楼
2023-03-06 07:46:17
全部回复
拿拿：回复暖暖老师 是否需要调整资产负债表的年初余额？
2023-03-06 08:07:04
暖暖老师：回复拿拿不需要的这个，只调整期末数字
2023-03-06 08:17:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ eheo 发表的提问：
以前年度损益调整在哪里反映呢？
你好，在资产负债表的 期末未分配利润体现
265楼
2023-03-06 08:11:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 开朗的河马 发表的提问：
上个月以前年度损益调整调增了，本月发现还是要付出去的收入，需要红冲贷方？还是借方？调出的时候？
您好 做上个月相同的红字分录
266楼
2023-03-07 06:44:48
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 赵照 发表的提问：
以前年度损益调整什么时候用
你们是小企业会计制度还是企业会计制度
267楼
2023-03-07 07:05:24
全部回复
赵照：回复venus老师 小企业会计制度
2023-03-07 07:33:45
赵照：回复venus老师 是不是做错了，要怎么调整呀
2023-03-07 07:50:46
venus老师：回复赵照那用不到，同学这个企业会计准则的科目
2023-03-07 08:17:22
赵照：回复venus老师 需要交增值税吗？好的老师那具体怎么调整呢，这是20年做的凭证。
2023-03-07 08:28:08
venus老师：回复赵照直接在本年做正确的分录，同学
2023-03-07 08:48:51
赵照：回复venus老师 之前的要做红字吗？正确的分录怎么写呀？
2023-03-07 09:16:06
venus老师：回复赵照就是之前的分录红字冲销，现在的分录全部重新正确做下
2023-03-07 09:40:48
赵照：回复venus老师 DR：银行存款 CR：营业外收入 ，需要缴纳增值税吗
2023-03-07 10:01:41
venus老师：回复赵照你好是不需要的，同学，
2023-03-07 10:26:53
赵照：回复venus老师 好的谢谢老师
2023-03-07 10:55:45
venus老师：回复赵照不用客气，祝你生活愉快
2023-03-07 11:09:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
冲销的时候以前年度损益调整是写错的金额吗？
你好，是的，错误了多少就填写多少金额
268楼
2023-03-07 07:18:13
全部回复
Ae…柠檬：回复邹老师 修改的时候还是写以前年度损益调整写对的金额吗？
2023-03-07 07:33:00
Ae…柠檬：回复邹老师 我的方向是对的，金额是错的以前年度损益调整如何方向相反呢？
2023-03-07 07:43:39
邹老师：回复Ae…柠檬金额是错的以前年度损益调整如何方向相反呢 这个是什么意思
2023-03-07 08:07:34
Ae…柠檬：回复邹老师 拿实际问题来说吧，预提费用没冲掉，又再一次计提费用，现在我想改账冲掉预提费用
2023-03-07 08:17:43
邹老师：回复Ae…柠檬冲销预提部分分录就是 借；预提费用 贷；其他应付款 以前年度损益调整
2023-03-07 08:45:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ xqq009 发表的提问：
老师，什么时候要用到以前年度损益调整？
你好，跨年度的损益类科目调整时用到
269楼
2023-03-07 07:44:44
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 木木TING 发表的提问：
跨年退款的，可以冲减当期损益吗，还是要以前年度损益调整？
以前年度损益调整
270楼
2023-03-07 08:11:59
全部回复
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