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新会计准则以前年度损益调整
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
汇算清缴时退税会计科目，没有以前年度损益调整科目，怎么办？小企业会计准则没有以前年度损益
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
211楼
2023-02-16 08:45:00
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xijunkokhjhk：回复紫藤老师 退税，不是补交
2023-02-16 09:00:26
紫藤老师：回复xijunkokhjhk借：银行存款 借：应交税费－应交企业所得税 贷：应交税费－应交企业所得税 贷：利润分配——未分配利润
2023-02-16 09:26:51
紫藤老师：回复xijunkokhjhk借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税 贷：利润分配——未分配利润
2023-02-16 09:46:21
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 跨年销售退回要用 “以前年度损益调整”科目，但是小企业会计准则没有这个会计科目怎么办？
直接用未分配利润代替。
212楼
2023-02-19 10:16:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
实行小企业会计准则里没有以前年度损益调整，如果发生补缴上年度所得税怎么办？会计分录怎么做，会计报表要改年初数？借；未分配利润 贷；银行存款 不需要，只影响期末数，借；未分配利润 贷；银行存款 不需要，只影响期末数
你好，不需要修改年初数，只影响年末数
213楼
2023-02-19 10:24:46
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风雨同行：回复邹老师 老师你说只影响期末数，是月末还是年末？ 产生资产负债表的“未分配利润”期末数是不等于 资产负债表的“未分配利润”年初数 利润表的“净利润”本年累计数，产生差额是吗？
2023-02-19 10:52:31
风雨同行：回复邹老师 产生资产负债表的“未分配利润”期末数是不等于 资产负债表的“未分配利润”年初数 加利润表的“净利润”本年累计数，每个月会产生差额是吗？年底平掉？
2023-02-19 11:21:38
邹老师：回复风雨同行年末数，差额就是以前年度损益调整科目形成的 年底也不会平掉，始终会有这个差额
2023-02-19 11:34:37
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ Rolling 发表的提问：
请问去年采购的配件，漏入账，该配件已经用在产品里卖出，适用小企业会计准则，会计软件里没有“以前年度损益调整”科目，具体怎么调账，麻烦老师给出会计分录，谢谢
您好，直接就借：原材料 贷：应付账款
214楼
2023-02-19 10:36:00
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ Rolling 发表的提问：
请问去年采购的配件，漏入账，该配件已经用在产品里卖出，适用小企业会计准则，会计软件里没有“以前年度损益调整”科目，具体怎么调账，麻烦老师给出会计分录，谢谢
可以用利润分配-未分配利润直接替代。 借主营业务成本 贷利润分配-未分配利润
215楼
2023-02-20 08:03:27
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Rolling：回复森林老师 老师好，请问就这一个分录就可以，然后月末主营业务成结转入本年利润？
2023-02-20 08:21:53
森林老师：回复Rolling你正常应该是借库存  贷原材料 借主营业务成本，贷库存 所以这里补的分录应该是借利润分配-未分配利润 贷原材料----你这个配件出库的科目主不行。上面分录反了，不好意思。
2023-02-20 08:41:01
Rolling：回复森林老师 老师麻烦您看下，是这样吗？
2023-02-20 09:02:22
森林老师：回复Rolling同学，你好，这个对的。
2023-02-20 09:14:03
Rolling：回复森林老师 老师，谢谢了。
2023-02-20 09:29:29
森林老师：回复Rolling同学，你好，不客气的。
2023-02-20 09:44:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 325074191 发表的提问：
小企业会计准则里没有以前年度损益调整这个科目…快账里也设置不了一级会计科目，上一年度未计提的税金…还有上一年多做的收入怎么做会计处理？
你好，快帐问题可以直接咨询快帐客服，他们会提供操作指导的
216楼
2023-02-20 08:17:51
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苏子华 发表的提问：
我公司是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
你好，可以计入利润分配――未分配利润
217楼
2023-02-20 08:38:59
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苏子华：回复徐阿富老师 这个可以红字冲销么？
2023-02-20 09:08:33
徐阿富老师：回复苏子华你好，你的意思之前做错了？可以用红字调整的
2023-02-20 09:37:03
苏子华：回复徐阿富老师 老师，是之前那个会计做了一笔无票费用汇算清缴调增了，我想着把之前那个冲销了，然后用未分配利润调整。
2023-02-20 09:54:33
苏子华：回复徐阿富老师 类似于这样调整
2023-02-20 10:18:42
徐阿富老师：回复苏子华你好，之前无票支出已经支付了，汇算清缴做了调整，不用再做凭证调整的。只要汇算清缴申报表上做调整就好，叫调表不调帐
2023-02-20 10:45:00
苏子华：回复徐阿富老师 也没有支付。挂的其他应收款
2023-02-20 11:08:29
苏子华：回复徐阿富老师 是不用体现费用，直接借其他应收款，贷未分配利润这样么？
2023-02-20 11:22:51
徐阿富老师：回复苏子华你好如果确实有发生应该支付的，可以不用调整，如果是虚假的需要调整
2023-02-20 11:51:20
苏子华：回复徐阿富老师 老师，是需要调整的，该怎么做凭证呀。直接借:其他应收款，贷:未分配利润么？
2023-02-20 12:17:22
徐阿富老师：回复苏子华你好，可以用借其他应收款 贷
2023-02-20 12:42:03
徐阿富老师：回复苏子华借其他应收款 贷利润分配
2023-02-20 13:01:39
微笑轩轩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税和印花税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整嘛？
学员你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个过度科目。
218楼
2023-02-21 07:52:58
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ZHLING：回复微笑轩轩老师 那这个自查补交的会计分录怎么做？谢谢
2023-02-21 08:09:45
微笑轩轩老师：回复ZHLING补交的收入，小企业准则借：银行存款/库存现金，贷：利润分配-未分配利润，应交税费-应交增值税（销项税额），支付的的时候。借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：银行存款。计提印花税，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交印花税，支付时借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款
2023-02-21 08:23:39
ZHLING：回复微笑轩轩老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 08:34:30
微笑轩轩老师：回复ZHLING亲爱的学员，不用客气
2023-02-21 08:45:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 会笑的眼睛 发表的提问：
我们新公司用的小企业会计准则，会计科目上没有以前年度损益调整这个科目，我可以增加这个科目吗？它属于资产类科目还是损益类？
你好，可以增加的，属于损益科目
219楼
2023-02-21 07:57:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Rolling 发表的提问：
请问去年采购的配件，漏入账，改配件已经用在产品里卖出，适用小企业会计准则，会计软件里没有“以前年度损益调整”科目，具体怎么调账，麻烦老师给出会计分录，谢谢
借库存商品贷应付账款，借主营业务成本 贷库存商品，不想影响本年利润，借未分配利润贷库存商品，
220楼
2023-02-21 08:05:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萍如雪 发表的提问：
小企业会计准则，取消以前年度损益调整科目，那现在补缴上年所得税，应记入哪个会计科目？
您好！你可以直接计入所得税科目
221楼
2023-02-21 08:14:17
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的是不是不能使用以前年度损益调整这个会计科目了？
是的，这个不使用这个科目可以直接做利润分配未分配利润
222楼
2023-02-21 08:35:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！我们实行小企业会计准则，去年12月有笔费用入账，多入了2540元，现在怎样调整？会计分录？是计以前年度损益调整还是入管理费用？谢谢
您好 请问入账的时候贷方是什么会计科目
223楼
2023-02-22 07:48:02
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孝顺的路人：回复bamboo老师 管理费用一其他
2023-02-22 08:03:51
bamboo老师：回复孝顺的路人这是借方科目啊 当时贷方科目
2023-02-22 08:33:48
孝顺的路人：回复bamboo老师 借方科目，她把专票的税没剃出来
2023-02-22 08:59:52
孝顺的路人：回复bamboo老师 以前借：管理费用一其他100 应交税金6 贷：银行存款 106这个6元她直接入费用了。跨年了这6月怎样调整？
2023-02-22 09:21:18
孝顺的路人：回复bamboo老师 6元
2023-02-22 09:32:02
bamboo老师：回复孝顺的路人借：管理费用-其他 -6 借：应交税费-应交增值税-进项税额 6
2023-02-22 09:59:52
孝顺的路人：回复bamboo老师 老师跨年了直接冲费用可以吗
2023-02-22 10:20:51
bamboo老师：回复孝顺的路人金额不大 直接冲费用就好了
2023-02-22 10:49:08
孝顺的路人：回复bamboo老师 嗯好老师，金额2000多可直接冲费用吗？谢谢
2023-02-22 11:08:49
bamboo老师：回复孝顺的路人金额2000多可直接冲费用
2023-02-22 11:28:40
孝顺的路人：回复bamboo老师 好谢谢老师
2023-02-22 11:40:28
bamboo老师：回复孝顺的路人不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-22 11:57:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 嘉嘉 发表的提问：
老师，会计准则那章有说到，跨年调损益类科目用，以前年度来调整
你好 是的 用以前年度损益调整做
224楼
2023-02-22 08:06:27
全部回复
嘉嘉：回复郭老师 那章有说到，我想看看
2023-02-22 08:24:34
嘉嘉：回复郭老师 我发图给你了
2023-02-22 08:43:40
郭老师：回复嘉嘉课程路面的不清楚 看下所得税里面的 看下这两个图片
2023-02-22 09:02:17
嘉嘉：回复郭老师 老师在吗？
2023-02-22 09:22:56
郭老师：回复嘉嘉你好 已经给你回复了
2023-02-22 09:36:46
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 锁骨 发表的提问：
以前年度损益调整科目现在小企业会计准则取消了，变成利润分配——以前年度损益调整，请问老师调整成本具体会计分录怎么做呢？
这个你可以去学习一下课程，在网站里，同学
225楼
2023-02-22 08:22:30
全部回复
武老师：回复锁骨借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-02-22 09:14:53
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