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新会计准则以前年度损益调整
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 小丁 发表的提问：
小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，那么以前年度的凭证调整怎么做？ 例如2021年12月底，做了以下分录 借：管理费用 8800 贷：应付暂估款 8800 因供应商问题，发票需要重新调整，2022年2月收到发票，不含税金额为8000，税额80，那我怎么做分录？
你好，调整以前年度的损益，计入利润分配-未分配利润。 借：利润分配-未分配利润 -8800 贷：应付账款-暂估 -8800 借：管理费用 8000 应交税费-进项税 80 贷：银行存款
181楼
2023-02-08 09:00:00
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小丁：回复小默老师 管理费用直接计入当年了吗？
2023-02-08 09:15:14
小默老师：回复小丁2022年2月的发票，计入2022年
2023-02-08 09:44:03
小丁：回复小默老师 但是费用是2021年12月的费用，12月该开的，开错了，重新调整的发票
2023-02-08 10:10:03
小丁：回复小默老师 先红冲 借：管理费用 -8800 贷：应付暂估款 -8800 然后做正确分录 借：管理费用 8000 应交税费-应交增值税-进项 80 贷：应付账款 8080 然后再将管理费用结转到以前年度损益调整科目？ 借：以前年度损益调整 8000 贷：管理费用 8000
2023-02-08 10:32:01
小丁：回复小默老师 错了错了，是不是应该这样 先红冲 借：利润分配-未分配利润 -8800 贷：应付账款-暂估 -8800 借：利润分配-未分配利润 8000 应交税费-进项税 80 贷：银行存款
2023-02-08 10:58:58
小默老师：回复小丁如果实际业务是去年的业务，那么应该按照你后面的分录处理
2023-02-08 11:16:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 自然的枕头 发表的提问：
2020年多计提了或者少计提0.01分附加税，2021年怎么做账务处理呢。执行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
你好   这个直接冲计提就行里 直接  红冲 借税金及附加 -0.01   贷应交税费   -0.01 。 不走利润分配  -未分配利润科目处理。这个金额小直接红冲 
182楼
2023-02-09 08:38:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 繁荣的茉莉 发表的提问：
老师，我们去年计提了一笔费用，但去年没有发生，小企业会计准则里面没有以前年度损益调整，汇缴调整后，分录应该怎么做
你好，是需要把计提的费用冲销吗？ 
183楼
2023-02-09 08:52:32
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繁荣的茉莉：回复邹老师 是的。邹老师。
2023-02-09 09:14:31
邹老师：回复繁荣的茉莉你好，把计提的费用冲销 借：相关科目 贷：利润分配—未分配利润 
2023-02-09 09:38:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问企业在2021年被税务局罚了，补增2019年的收入，成本和税金。对应的账务应该是做在哪一年里面？ 但是企业选择的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目呢 是销售货物
借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税 借利润分配未分配利润贷库存商品。
184楼
2023-02-09 08:59:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
我司是小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目 的话 可以用什么科目啊 ？
同学你好！这个直接按今年的处理    用当期损益科目 就可以啦
185楼
2023-02-10 07:25:25
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小灰灰 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整这个科目吗
您好，这个是没有的哈
186楼
2023-02-10 07:50:47
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小灰灰：回复小锁老师 那为什么我提问的问题是小企业会计准则汇算清缴补缴去年的企业所得税，回答的老师说计入以前年度损益调整？
2023-02-10 08:18:32
小锁老师：回复小灰灰小企业准则是没有这个科目的，直接计入到未分配利润了
2023-02-10 08:37:13
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
小企业会计准则下可以增加以前年度损益调整和其他收益科目吗？
你好同学，可以增加的
187楼
2023-02-10 08:15:33
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师，小企业会计准则里面没有“以前年度损益调整”科目怎么办，只有到5开头的，没有6开头的代码
没事的，自己增加一个以前年度损益调整科目，代码5609
188楼
2023-02-10 08:27:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师，麻烦问下，汇算清缴退回的所得税怎么做分录，主要做结转分录，小企业会计准则，没有以前年度损益调整。谢谢
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
189楼
2023-02-10 08:56:59
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翎翎：回复郭老师 因为是去年的，那么未分配利润还需要进一步结转吗？
2023-02-10 09:15:07
郭老师：回复翎翎你好，未分配利润不需要再结转啦。
2023-02-10 09:40:55
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ nice 发表的提问：
去年有一张对方开费用发票漏记账，是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，今年如何做账
同学你好 借，利润分配一未分配利润 贷，银行存款等；
190楼
2023-02-12 09:54:07
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nice：回复立红老师 好的，谢谢
2023-02-12 10:12:17
立红老师：回复nice不客气的，祝您学习愉快；
2023-02-12 10:42:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 明明还是个小菇凉 发表的提问：
老师，要修改去年的损益类科目数据，小企业会计准则可不可以以也用以前年度损益调整进行?
您好 要修改去年的损益类科目数据，小企业会计准则一般不用以前年度损益调整进行 如果您单位决定有必要使用 也可以自己添加
191楼
2023-02-12 10:14:55
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明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 10:39:11
bamboo老师：回复明明还是个小菇凉不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-12 11:09:03
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 补交以前年度增值税，账务应该如何处理
您好，用未分配利润科目
192楼
2023-02-12 10:39:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目吗？
你好；    是的没有 这个科目的。 你要调整走利润分配-未分配利润去处理的  
193楼
2023-02-13 07:21:07
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小鱼儿：回复meizi老师 具体分录是什么呢？
2023-02-13 07:50:39
meizi老师：回复小鱼儿 你要做什么业务内容；   请你描述下   
2023-02-13 08:10:52
小鱼儿：回复meizi老师 销售退回的老师是销售退回
2023-02-13 08:22:48
meizi老师：回复小鱼儿你好；    你退别人的货款  ；    货物退给你 ；  你做账：借库存商品贷利润分配-未分配利润   ；   借   利润分配-未分配利润 ； 应交税费-应交增值税贷  银行存款   
2023-02-13 08:49:20
小鱼儿：回复meizi老师 涉及应收账款 ，收入以及增值税
2023-02-13 09:10:20
meizi老师：回复小鱼儿你好； 麻烦你把之前分录 发来   
2023-02-13 09:22:51
小鱼儿：回复meizi老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-02-13 09:52:46
meizi老师：回复小鱼儿你好 ；    借   利润分配-未分配利润 ； 应交税费-应交增值税贷  应收账款      
2023-02-13 10:21:26
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 敏感的蓝天 发表的提问：
小企业会计准则是否取消了以前年度损益调整
您好，是的，小企业会计准则没有以前年度损益这个科目
194楼
2023-02-13 07:46:58
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ ✔气球 发表的提问：
新企业会计准则，收到去年12月份发票报销车辆维修费，我们是运输公司入成本费用，这笔款是直接去成本吗，还是要用以前年度损益调整到去年。
修理费用入成本的话，看修理的业务发生在去年，就需要调整以前年度损益
195楼
2023-02-13 07:57:03
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✔气球：回复钟存老师 如果不用以前年度损益，直接入到1月份可以正常扣除吗还是要纳税调整。我们的收入都是月结，12月的收入1个开发票收款。
2023-02-13 08:16:05
钟存老师：回复✔气球你入费用的话，不仅是发票吧，还有合同什么的， 计入1月本年不能扣除，上年也不能扣除 不属于纳税调整项目，会计不计入，所得税也不能调整，对于去年的话
2023-02-13 08:37:28
✔气球：回复钟存老师 我问有些同事又说只要是3个月的都可以正常入账。
2023-02-13 08:51:58
钟存老师：回复✔气球税法上没有这种说法，你实际这么操作，可以这么试一下
2023-02-13 09:17:46
✔气球：回复钟存老师 我也挺矛盾，不知道怎样好。
2023-02-13 09:45:06
钟存老师：回复✔气球其实调整以前年度损益，也用不了多长时间， 仅是建议，
2023-02-13 10:08:53
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