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固定资产一次性扣除会计分录
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ A倪凤 发表的提问:
固定资产一次性扣除政策,会计上也可以一次性入费用吗?
你好,不是的,会计上还是按月计提折旧 的。
31楼
2022-12-08 16:17:53
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A倪凤:回复立红老师 只是汇算清缴的时候进行调减吗?
2022-12-08 16:36:57
立红老师:回复A倪凤你好,是的,是这样的。
2022-12-08 17:03:13
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 开心的荷花 发表的提问:
老师请问,固定资产一次性扣除,固定资产入账次月可以享受一次性扣除。下个月固定资产一次性扣除的那个表还需要继续填吗
你好,这个还需要填写的
32楼
2022-12-08 16:34:59
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开心的荷花:回复朴老师 那如果填过之后不会影响企业所得税吗?企业所得税主表这个数字不是自动带过去的吗?这不就重复扣除了吗
2022-12-08 17:05:54
开心的荷花:回复朴老师 在吗老师
2022-12-08 17:18:23
朴老师:回复开心的荷花如果自动带出就不用手动填写
2022-12-08 17:33:06
开心的荷花:回复朴老师 老师我不是这个意思,比如我第一个季度一次性扣除了,那我第二季度需要继续填一次性扣除那个表吗??如果我第二季度继续填表,那企业所得税主表里面的固定资产一次性扣除那块不就重复扣除了吗
2022-12-08 17:54:04
朴老师:回复开心的荷花扣除一次就可以了,不要重复扣除
2022-12-08 18:21:52
开心的荷花:回复朴老师 那我继续填的话不就会有一个纳税调整的金额吗,不就重复扣了吗
2022-12-08 18:50:07
开心的荷花:回复朴老师 你看下老师,那我这个如果下个季度继续填的话不会影响企业所得税主表吗
2022-12-08 19:03:06
朴老师:回复开心的荷花是的,表里自动带出来的,不用手动填写了
2022-12-08 19:16:28
子子老师
职称:初级会计师,CMA
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 墨~ 发表的提问:
老师,您好!固定资产一次性扣除,税务上允许一次性扣除了,会计怎么处理呢
你好,会计上仍然正常做折旧处理
33楼
2022-12-09 11:09:44
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墨~:回复子子老师 那申报表跟账上不相否,年末也不需要处理吗
2022-12-09 11:34:51
子子老师:回复墨~你好,在汇算清缴时候调整
2022-12-09 12:00:40
墨~:回复子子老师 老师,能具体的说下不,固定资产11月份买的,购买跟正常的这就明白,1月份申报所得税的时候,直接一次扣除,会计上按正常的折旧走,接下来账务就不太明白了
2022-12-09 12:16:59
子子老师:回复墨~你好,就是会计上你正常每月计提折旧,汇算请教的时候你如果一次性扣除过了,在做纳税调整
2022-12-09 12:29:41
墨~:回复子子老师 就是会计上调整到跟税务一致?
2022-12-09 12:44:06
子子老师:回复墨~不是,是你会计上正常做,汇算清缴的时候调整。税会差异是正常的
2022-12-09 13:04:47
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 清荷善水 发表的提问:
固定资产小于500万的一次性扣除折旧是什么意思啊?会计分录怎么做呢
你好,账务处理还是和以前一样,借固定资产借应交税费(进项税额)贷应付账款 并按照规定计提折旧,只是这个金额可以一次性计算所得税时扣除
34楼
2022-12-09 11:39:38
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清荷善水:回复徐阿富老师 意思是入账原值100万的设备,汇算清缴时可以扣除100万?
2022-12-09 12:10:29
徐阿富老师:回复清荷善水你好,是的,是这样的意思
2022-12-09 12:30:56
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 火星上的巨人 发表的提问:
小货车可以固定资产一次性扣除,那小汽车也可以固定资产一次性扣除吗
您好,超过500万的可以作为固定资产,在所得税前一次扣除,会计上正常按月折旧
35楼
2022-12-09 11:59:23
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火星上的巨人:回复玲老师 您好,没有超500万的小汽车可以一次性折旧、所得税税前一次性扣除吧
2022-12-09 12:28:50
玲老师:回复火星上的巨人会计按月折旧,税法上可以一次作为成本费用扣除
2022-12-09 12:53:02
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 白菜炒五花肉 发表的提问:
固定资产一次性扣除,会计和税务上有差别吗
同学你好!有区别的   会计上   还是分期折旧    不影响的 而税务上  允许一次性扣除     所以    年度所得税汇算清缴     要调减应纳税所得额的哦
36楼
2022-12-09 12:20:59
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白菜炒五花肉:回复许老师 现在政策不是说可以会计上全部折旧吗?
2022-12-09 12:48:23
许老师:回复白菜炒五花肉不是的啊    政策是税法上的  不是会计上的 注意区别的。。。
2022-12-09 13:01:05
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 湘湘 发表的提问:
购买固定资产所得税一次性扣除的分录怎么写
你好,账上按月折旧申报企业所得税的时候,填写固定资产加速折旧表就可以了。
37楼
2022-12-11 11:57:32
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湘湘:回复郭老师 预交所得税时会扣除是吧
2022-12-11 12:09:43
郭老师:回复湘湘你好 是的 可以的 可以的
2022-12-11 12:32:53
余余老师
职称:注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 开心就好 发表的提问:
老师!2021年新买固定资产一次性扣除分录,怎么做
借:固定资产 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 同时,借:管理费用等 贷:累计折旧
38楼
2022-12-11 12:27:24
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 魔幻的小丸子 发表的提问:
固定资产一次性抵扣的会计分录:购进设备100万元
借固定资产100 贷银行存款100
39楼
2022-12-11 12:56:59
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暖暖老师:回复魔幻的小丸子借管理费用或者销售费用100 贷累计折旧100
2022-12-11 13:21:25
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问:
固定资产一次性抵扣的会计分录,购进设备100万元
只是可以一次性税前扣除,没有一次性折旧的
40楼
2022-12-12 10:41:29
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千里马体验账号:回复辜老师 这个分录怎么说呢
2022-12-12 10:52:25
千里马体验账号:回复辜老师 这个分录怎么做呢
2022-12-12 11:02:45
辜老师:回复千里马体验账号你账面还是要分期计提折旧的
2022-12-12 11:18:35
宸宸老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 珊瑚 发表的提问:
你好:会计上采用固定资产一般折旧,汇算清缴采用一次性扣除,可以部分采用采用一次性扣除吗?
您好,不可以,只能全部采用
41楼
2022-12-12 10:54:36
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问:
2018年-2010年购入固定资产不超过500万的,可以一次性扣除,一次性扣除时分录怎么做呢?还是不做分录
您好 税法允许可以一次性扣除 汇算清缴的时候填表就好了 会计上符合固定资产定义 还应该计入固定资产 分期计提折旧做分录 这是税法跟会计的差异
42楼
2022-12-12 11:15:50
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 尊敬的小蘑菇 发表的提问:
固定资产一次扣除分录
你好 购进的时候,借:固定资产,贷:银行存款等科目 次月一次性计提折旧,借:管理费用等科目,贷:累计折旧 
43楼
2022-12-12 11:23:43
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ╰★ Helen 发表的提问:
固定资产允许一次性扣除,这个一次性扣除需要计算净残值吗?
你好!这个一次性扣除是税法上的,会计上仍然要有净值。
44楼
2022-12-12 11:47:59
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ╭安夏づ 发表的提问:
老师税法上500万以内固定资产允许一次性扣除,会计账务处理上可以在取得固定资产次月一次性扣除不用每年折旧吗?
你好 会计上按月折旧 税法可以一次扣除
45楼
2022-12-13 11:08:47
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