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固定资产一次性扣除会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 钱六六的晴天 发表的提问：
固定资产一次性扣除 怎么填 我们有好多固定资产，能不能一次性扣除？我们现在每个月在计提折旧
税务上是可以一次性税前扣除的，但是会计上要分期计提折旧
61楼
2022-12-19 09:53:25
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钱六六的晴天：回复辜老师 能不能具体点 这个睡前扣除应该怎么填入
2022-12-19 10:39:04
辜老师：回复钱六六的晴天就是吧原值，全部填列到第4栏，其他栏按账面的金额填列
2022-12-19 10:57:56
钱六六的晴天：回复辜老师 以后每个月折旧不影响是吗？ 还是正常计提？
2022-12-19 11:08:39
辜老师：回复钱六六的晴天是的，账面正常计提折旧，你税务上都今年一次性税前扣除了，以后年度要纳税调增的
2022-12-19 11:27:28
钱六六的晴天：回复辜老师 是不是不扣除的好
2022-12-19 11:44:30
辜老师：回复钱六六的晴天是的，如果不需要交所得税，最好不要一次性税前扣除
2022-12-19 12:02:24
钱六六的晴天：回复辜老师 小规模纳税人季报 财务报表中的本月金额填本月的还是三个月的合计
2022-12-19 12:25:48
辜老师：回复钱六六的晴天这个是三个月的合计金额
2022-12-19 12:39:21
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 红美美 发表的提问：
今年固定资产可以一次性扣除，刚听完学堂课件，老师讲说一次性扣除是税法优惠，不是会计账务，会计账务不可以一次性扣除
会计上也可以一次性扣除。这样操作就和税法一样了。汇算清缴不需要调整。
62楼
2022-12-19 10:14:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123456 发表的提问：
会计上固定资产什么金额之内可以一次性扣除呢？
您好，新增固定资产不超过500万，可以所得税前一次扣除
63楼
2022-12-19 10:35:59
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123456：回复玲老师 那是税法上的规定，会计上有什么规定吗？
2022-12-19 10:56:45
玲老师：回复123456会计上正常既固定资产按月折旧 税法上可以所得税前一次扣除。
2022-12-19 11:07:46
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 优秀的睫毛膏 发表的提问：
价值多少的固定资产，可以一次性扣除？怎么做分录呢？
你好，价值500万以下的固定资产可以一次性扣除，但不是做分录，是在所得税年度汇算清缴时填写报表
64楼
2022-12-20 09:34:39
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优秀的睫毛膏：回复夏天老师 老师，花5000买笔记本电脑，一次性扣除，分录借固定，贷银存，借管理，贷累计折旧，是一次进费用吗？还是按月摊销呢？
2022-12-20 10:04:48
夏天老师：回复优秀的睫毛膏你好，像这种价值不大的固定资产一次性进费用是可以的
2022-12-20 10:16:00
夏天老师：回复优秀的睫毛膏你好，像这种价值不大的固定资产一次性进费用是可以的
2022-12-20 10:42:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 百 发表的提问：
关于500万以下固定资产一次性扣除的分录，最实用的
你好 购进 借；固定资产 贷；银行存款等科目 计提折旧 借；管理费用等科目 贷；累计折旧（一次性计提）
65楼
2022-12-20 09:59:53
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百：回复邹老师 老师，就没有其它分录了，我看会计学堂发的资料，怎么还用到所得税费用和递延所得税负债呢？？
2022-12-20 10:21:47
邹老师：回复百你好，这个税法规定可以一次性计提折旧，而会计上也是一次性计提折旧，就不存在递延事项的
2022-12-20 10:42:53
百：回复邹老师 好的 谢谢老师
2022-12-20 10:54:14
邹老师：回复百不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 11:20:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
如果新购入固定资产采用固定资产一次性扣除政策，那会计记账也需要把折旧一次性计提计入当期费用吗
您好 新购入固定资产采用固定资产一次性扣除政策，会计记账不需要把折旧一次性计提计入当期费用 可以分期计提折旧
66楼
2022-12-20 10:16:16
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会计学堂 金牌辅导老师：回复bamboo老师 还是按月正常计提折旧就可以是吧
2022-12-20 10:31:34
bamboo老师：回复会计学堂 金牌辅导老师是的 按月正常计提折旧就可以
2022-12-20 10:45:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会天下精粹，计人间真诚。 发表的提问：
10万固定资产一次性扣除需要在会计附注填写吗
你好，同学。 这个不是必须的，如果影响金额特别大，可以批露上去的
67楼
2022-12-20 10:35:59
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会天下精粹，计人间真诚。：回复陈诗晗老师 老师，我想问一下，2019年12月固定资产一次性扣除了，2020年报一季度所得税时，一季度是亏损的，固定资产在申报时怎么填写，如果盈利又该怎么填写
2022-12-20 11:05:28
陈诗晗老师：回复会天下精粹，计人间真诚。你这不用处理，2020年季度你正常预交就是了。 你这固定资产这个填写是汇算的时候。
2022-12-20 11:26:23
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
固定资产一次性折旧怎么做会计分录？
借管理费用-折旧费 贷累计折旧
68楼
2022-12-21 10:02:19
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芳芳：回复吴少琴老师 购进时还入固定资产的科目吗？
2022-12-21 10:30:34
吴少琴老师：回复芳芳购进时还入固定资产的科目吗？ 要
2022-12-21 10:46:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 甄珍 发表的提问：
500万以下固定资产一次性扣除，是将固定资产一次性折旧完成吗？
账上按月折旧 还是之前的做账方法 申报所得税的时候填写固定资产加速折旧表
69楼
2022-12-21 10:14:21
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 潇洒的含羞草 发表的提问：
2019年第四季度做了固定资产一次性扣除2020汇算清缴固定资产一次性扣除要怎么填？
在资产折旧、摊销及纳税调整明细表税收金额里填即可
70楼
2022-12-21 10:32:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ F 发表的提问：
固定资产一次性扣除怎么处理呢？平时入的固定资产，在季度申报的时候可以一次性扣除吗？还是汇算清缴的时候扣除，这块会计上怎么处理
同学，都可以，预缴和汇算时都可以一次扣除
71楼
2022-12-22 09:07:09
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陈诗晗老师：回复F会计还是正常折旧，和税法差异计入递延所得税
2022-12-22 09:40:52
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ sanny 发表的提问：
3月份一个固定资产2000元，申报了一次性扣除，会计分录也是按2000元了做一次性折旧，税会一致，无需纳税调整。请问在第二季度企税申报的时候，还需要在一次性扣除项填报这个固定资产的信息吗
学员你好，一季度一次性扣除的，二季度也要填列的，因为所得税利润取数是本年累计数，包括一季度
72楼
2022-12-22 09:27:51
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sanny：回复悠然老师01 截图一是1季度填报的数据，截图2是现在填报的数据，按一般折旧100一个月，2月开始折旧，一共5个月=5*100=500，系统提示不通过，是哪里有问题
2022-12-22 09:43:38
悠然老师01：回复sanny第六列有个5500应当大于上期的5800，所以修改账载折旧或者按税收一般规定计算的
2022-12-22 09:55:34
sanny：回复悠然老师01 可是我是按一次性扣除记账累计折旧了，没有税会调整
2022-12-22 10:12:47
悠然老师01：回复sanny那你税收一般折旧就不要填数据
2022-12-22 10:38:22
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 怡然╮ 发表的提问：
固定资产一次性扣除，我们单位是19年购进的固定资产。19年没有进行一次性扣除。。现在2020年要交的所得税多。可以19年的固定资产一次性扣除吗
您好，是不可以在20年一次性扣除
73楼
2022-12-22 09:57:13
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
固定资产税前一次性扣除，在会计上还需要计提折旧么？
你好，依然要计提折旧的。
74楼
2022-12-22 10:15:12
全部回复
会计学堂辅导老师：回复小洪老师 计提折旧不重复了吗？是不是一次扣除以后汇算清缴时要调整？
2022-12-22 10:28:45
小洪老师：回复会计学堂辅导老师你好，虽然规定可以一次性计入成本费用，但它属于加速折旧的范畴，所以在汇算清缴时应按加速折旧对待，填写加速折旧明细表。
2022-12-22 10:57:42
会计学堂辅导老师：回复小洪老师 折旧是不是按照直线折旧，折旧多少年
2022-12-22 11:17:14
小洪老师：回复会计学堂辅导老师你好，是的，折旧年限要看固定资产性质的（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　（五）电子设备，为3年。
2022-12-22 11:41:27
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 00 发表的提问：
固定资产一次性折旧会计分录是什么
(1)购入时： 借：固定资产 应交税费—应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 (2)会计处理上仍然应按照预计使用年限分期计提折旧，纳税申报时进行调整一次计入成本费用，形成税会差异。 借：管理费用等 贷：累计折旧
75楼
2022-12-22 10:32:59
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