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企业所得税的亏损与会计亏损
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 满意的太阳 发表的提问：
企业所得税5年亏损，我今年怎么做会计处理，新的企业第一年就亏损，要做企业所得税亏损处理？
你好 需要的 按期申报就可以
1楼
2022-12-05 16:40:02
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满意的太阳：回复郭老师 那亏损5年的，老师具体分录能列出来看下？
2022-12-05 17:08:14
郭老师：回复满意的太阳弥补亏损明细表里面体现不需要做账务处理。
2022-12-05 17:34:34
满意的太阳：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-05 17:49:05
郭老师：回复满意的太阳不用客气，工作愉快。
2022-12-05 18:01:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒心的小馒头 发表的提问：
《企业所得税法》中所指的亏损与利润表中的亏损的区别?
您好，《企业所得税法》中所指的亏损，是经过调整后，经税务局认定的亏损，利润表中的亏损，是没有调整前的亏损。
2楼
2022-12-05 17:34:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 严雨 发表的提问：
企业所得税弥补亏损明细表弥补亏损与未分配利润关系
没有直接关系 弥补亏损明细表是看说法的利润
3楼
2022-12-05 18:27:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
企业连年亏损，申报所得税时以前年度亏损会不会跳出来
你好，这个就需要看你当地税局是否允许季度预交申报弥补之前年度亏损 如果允许，会自动跳出来，如果不允许是不会自动跳出来的
4楼
2022-12-05 19:40:13
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爱珍：回复邹老师 如果我本期申报还是亏损的，以前年度亏损额会不会跳出来
2022-12-05 19:54:52
邹老师：回复爱珍你好，本期申报还是亏损，没有盈利弥补之前的亏损，这种情况是不会跳出来的
2022-12-05 20:15:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 跳跃的发箍 发表的提问：
企业所得税一季度亏损二季度盈利三季度亏损，企业所得税会涉及到退税吗
你好 汇算时多退少补的 
5楼
2022-12-05 20:35:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税法中的亏损与财务会计中亏损
税法中的亏损是调整后的应纳税所得额 会计上的亏损是利润分配-未分配利润的金额
6楼
2022-12-05 21:34:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 单薄的黄豆 发表的提问：
行新会计准则的企业,开办费在财务上计入管理费用;税务上不得计算为当期的亏损。这里的当期亏损是当月的亏损，还是当年的亏损，还是季度申报所得税时的亏损
你好，同学 这里如果是预缴纳，就是申报期，汇算，就是全面
7楼
2022-12-05 22:25:09
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陈诗晗老师：回复单薄的黄豆全年，打错字了，不好意思
2022-12-05 22:44:41
单薄的黄豆：回复陈诗晗老师 如果企业1季度属于筹建期，一季度的所得税怎么申报，2季度属于营业期，所得税怎么申报
2022-12-05 22:57:57
陈诗晗老师：回复单薄的黄豆1季度正常按开办费申报 2季度正常按营业期利润申报
2022-12-05 23:16:50
单薄的黄豆：回复陈诗晗老师 开办费不是不能在当期亏损吗
2022-12-05 23:38:31
单薄的黄豆：回复陈诗晗老师 1季度没有收入，只有开办费，肯定亏损
2022-12-06 00:00:24
陈诗晗老师：回复单薄的黄豆不能亏损，指的是你全年都没有经营的情况
2022-12-06 00:12:56
单薄的黄豆：回复陈诗晗老师 如果1季度筹建期，2季度经营期，这种情况是不是就不需要纳税调增
2022-12-06 00:33:24
陈诗晗老师：回复单薄的黄豆增值税的话，真的是看你的销售额和进项发票来决定的。
2022-12-06 00:49:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 虚心的毛巾 发表的提问：
企业是亏损的不需要计提企业所得税了吧？亏损也要结转的吗？名字是不是结转当期亏损
同学你好 亏损不需要计提所得税； 亏损也要结转的吗——平时的亏损是在本年利润 中，年末再转入利润分配一未分配利润 ；
8楼
2022-12-05 23:17:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 思伦 发表的提问：
老师你好，亏损企业所得税汇算调增以后仍然亏损，会计分录如何做
你好，这种情况不需要做分录的
9楼
2022-12-06 00:09:47
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
企业所得税年报亏损或者弥补亏损也要做会计处理吗？要做递延税款吗
你好1，不用做会计处理
10楼
2022-12-06 01:23:04
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苏瑜：回复徐阿富老师 但是有个老会计给我说要做会计处理，是不是以前要做递延税款，现在不用了呀，谢谢老师
2022-12-06 01:40:40
徐阿富老师：回复苏瑜你好，如果执行企业会计准则的，而且上个季度有预提的，可以冲红。否则，不用做
2022-12-06 02:02:18
苏瑜：回复徐阿富老师 所得税年报都是没有预提，小企业会计准则也是亏损和弥补亏损不用做账务处理哈，谢谢老师了
2022-12-06 02:29:39
徐阿富老师：回复苏瑜对的，小企业会计准则不用做
2022-12-06 02:56:46
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 能干的啤酒 发表的提问：
税法所指的亏损，是指企业财务会计报表中反映的亏损额
啊，你这个是什么意思。
11楼
2022-12-06 02:39:48
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 祺祺 发表的提问：
请问，所得税前可弥补亏损，这个亏损指上面会计账上亏损还是上面税务认可的亏损？
这个的话 指的是税务上认可的亏损 才可以弥补的哦
12楼
2022-12-06 03:47:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
13楼
2022-12-06 05:08:16
全部回复
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 祺祺 发表的提问：
请问，所得税前可弥补亏损，这个亏损指上面会计账上亏损还是上面税务认可的亏损？
这个亏损指的是会计账面上的亏损
14楼
2022-12-06 06:13:33
全部回复
祺祺：回复杨@老师 不对吧，老师，是税务上的亏损吧
2022-12-06 06:39:08
杨@老师：回复祺祺先按账务上的亏损，然后税局在确认亏损是否属实
2022-12-06 07:08:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 追 发表的提问：
老师，请问填报 企业所得税中的 “A106000企业所得税弥补亏损明细表” ，其中的本年利润亏损额是指本年利润亏损还是指净利润亏损？？？
你好！严格来说是汇算清缴算出来的亏损额
15楼
2022-12-06 07:22:00
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