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企业所得税的亏损与会计亏损
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 风剪初蕊& 发表的提问：
刚成立几个月的企业注销，没有以前年度亏损，只有当年亏损，注销清算所得能弥补当年亏损吗？
企业注销时，因为按净值缴税，实际上也是亏损弥补了
286楼
2023-03-12 09:39:20
全部回复
风剪初蕊&：回复李爱文老师 @李爱文老师:净值是什么意思？清算损益表怎么填写？只有负债有清算所得。然后当年有亏损。先谢谢
2023-03-12 10:07:07
李爱文老师：回复风剪初蕊&净值就是你的净资产 按最后一期的资产负债表填清算损益表
2023-03-12 10:19:32
风剪初蕊&：回复李爱文老师 @李爱文老师:最后一期资产负债表是做完清算所得分录的吗？
2023-03-12 10:43:14
李爱文老师：回复风剪初蕊&不是，就是你有清算前的最后一次报表（将能够消的负债尽量处理掉）
2023-03-12 11:04:07
风剪初蕊&：回复李爱文老师 @李爱文老师:不明白了 清算损益表中有负债清算所得，怎么按前期资产负债表填呢？不懂，麻烦详示，非常感谢。
2023-03-12 11:23:10
李爱文老师：回复风剪初蕊&你们清算，还有资产，属于资产总额减负债总额，就是按净资产进行清算缴税
2023-03-12 11:36:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 半墓尘沙 发表的提问：
假如企业21年亏损，22年第一季度申报所得税的时候能不能弥补21年的亏损？
您好 企业21年亏损，22年第一季度申报所得税的时候不能弥补21年的亏损
287楼
2023-03-12 09:50:04
全部回复
半墓尘沙：回复bamboo老师 只有在汇算的时候弥补吗？
2023-03-12 10:13:40
bamboo老师：回复半墓尘沙不是的 第一季度系统设置了不好弥补 后面季度就可以了
2023-03-12 10:26:12
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Memory か 发表的提问：
计算企业所得税，弥补以前年度亏损，我们还是亏着，是不是所得税零申报就行了，
你好，不足弥补亏损的，所得税不用缴纳的，应交所得税是0
288楼
2023-03-12 10:09:00
全部回复
Memory か：回复徐阿富老师 直接就不用操作，也不用做分录，
2023-03-12 10:35:50
徐阿富老师：回复Memory か你好，不用做所得税的分录的，但我不知道你指的操作是指什么。申报还是要报的，数据也要填的
2023-03-12 10:56:48
Memory か：回复徐阿富老师 都是全都点一下，都是零呗
2023-03-12 11:17:23
徐阿富老师：回复Memory か你好，收入成本没有的话都是0
2023-03-12 11:38:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
现在申报季度企业所得税，去年有亏损，系统不会自动出来弥补亏损的吗？ 想手动输入也是不行的
您好！是的。正常是不能直接抵扣了。因为亏损是汇算清缴后的。跟季度的不同
289楼
2023-03-13 06:42:46
全部回复
带眼镜的波斯猫.：回复宋生老师 那到2019年的时候汇算清缴 多缴纳的是不是申请退税的？
2023-03-13 06:57:24
宋生老师：回复 带眼镜的波斯猫.您好！是的。可以抵减或者退税
2023-03-13 07:19:40
带眼镜的波斯猫.：回复宋生老师 没超过10月的销售额，不用缴纳增值税，那这部分免税收入，是填在这个表格什么位置？
2023-03-13 07:32:52
宋生老师：回复 带眼镜的波斯猫.你好！填入小微企业免税销售额
2023-03-13 08:00:22
带眼镜的波斯猫.：回复宋生老师 增值税的表格填写了，季度企业所得税的表格怎么体现呢？这个属于营业外收入吧？
2023-03-13 08:27:04
宋生老师：回复 带眼镜的波斯猫.你好！这个免增值税不一定免企业所得税了
2023-03-13 08:51:19
带眼镜的波斯猫.：回复宋生老师 我是直接把它加入营业收入一栏中吗？
2023-03-13 09:08:49
宋生老师：回复 带眼镜的波斯猫.你好！收入是填入营业收入了。
2023-03-13 09:36:44
带眼镜的波斯猫.：回复宋生老师 那意思是说，在季度企业所得税申报中，这部分免税收入是暂时不用填，到汇算清缴的时候才填，是这个意思吗？
2023-03-13 09:56:59
宋生老师：回复 带眼镜的波斯猫.你好！不是的，企业所得税不超过10万也要交的
2023-03-13 10:26:46
带眼镜的波斯猫.：回复宋生老师 我知道是要交，我主要是不明白要填在申报表中的那一栏，我们营业收入是184435.83元，免税收入是5533.07元，我在季度企业所得申报表中，只填写了184435.83元，这个5533.07元不知道填在什么地方？
2023-03-13 10:49:53
宋生老师：回复 带眼镜的波斯猫.你好！你这个5533.07是属于企业所得税上面免税的收入是吗？
2023-03-13 11:12:33
带眼镜的波斯猫.：回复宋生老师 免交纳增值税收入
2023-03-13 11:36:01
宋生老师：回复 带眼镜的波斯猫.你好！报企业所得税的时候，你要把这2个收入合计数计入到收入里面。
2023-03-13 11:50:01
带眼镜的波斯猫.：回复宋生老师 好的，我明白了，谢谢老师
2023-03-13 12:01:43
宋生老师：回复 带眼镜的波斯猫.你好!不用客气的了。
2023-03-13 12:28:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 静????（姜枣膏、客家土特产） 发表的提问：
第一季度的应纳税所得额为1000，可以弥补前5年的亏损吗？如果可以弥补，那么企业所得税申报表的弥补亏损金额是填那一年度的总亏损额吗？
你好，第一季度你们做了汇算清缴的，可以弥补的。
290楼
2023-03-13 07:01:20
全部回复
郭老师：回复静????（姜枣膏、客家土特产）季度预缴可以弥补亏损，但是第一季度涉及到汇算清交，只要做了的可以。
2023-03-13 07:28:59
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 汇算清缴时没有做
2023-03-13 07:46:55
郭老师：回复静????（姜枣膏、客家土特产）那就弥补不了亏损的没法弥补，从第二季度开始。
2023-03-13 07:57:41
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 税务局让调账，不知道调哪个报表
2023-03-13 08:10:37
郭老师：回复静????（姜枣膏、客家土特产）具体的调整什么业务的？
2023-03-13 08:25:39
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 19年第一季度盈利600，预缴了30元的企业所得税，然后后三季度是亏损的
2023-03-13 08:51:45
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 就是说19年都是亏损，不用交企业所得税，而我又预缴了30块钱，税务局让把这个账调平
2023-03-13 09:12:55
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 问题这19年的，我要怎么调啊？我说不退了，税务局非要我们把它处理好
2023-03-13 09:30:31
郭老师：回复静????（姜枣膏、客家土特产）你好，那就填写纳税调整明细表，扣除项目，其他填写账载金额调增了就可以的。
2023-03-13 09:48:52
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 调增金额填多少，我预缴30（600*25%*20%），是填600吗？
2023-03-13 10:13:14
郭老师：回复静????（姜枣膏、客家土特产）你好，亏损加上30除以1.05，如果是小型微利企业。
2023-03-13 10:28:20
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 30➗1.05吗？这样等于28.57哦！如果还原的话不是应该30➗0.05吗？
2023-03-13 10:43:22
郭老师：回复静????（姜枣膏、客家土特产）打错了 应该是30除以5%。
2023-03-13 11:01:58
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 亏损➕30➗1.05吗？有点不明白
2023-03-13 11:24:35
郭老师：回复静????（姜枣膏、客家土特产）你好 亏损加 30除以5%按这个来的。
2023-03-13 11:37:31
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 还要加上亏损额？
2023-03-13 12:06:23
郭老师：回复静????（姜枣膏、客家土特产）要不你调整了没有用，还是可以弥补亏损，弥补了亏损之后不是一样还是多交了税款。
2023-03-13 12:28:46
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 30➗5%+亏损额？这样吗？
2023-03-13 12:54:50
郭老师：回复静????（姜枣膏、客家土特产）是的，是这么做的，是这么填写的，你可以试一下填写进去试试。
2023-03-13 13:16:22
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 那调整了他会把这个税款退回来吗？因为我是实实在在的给了这个税款
2023-03-13 13:32:12
郭老师：回复静????（姜枣膏、客家土特产）不退税 就是因为不退税才要求你们调整。
2023-03-13 13:42:15
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
2019年年度亏损，2019年汇算清缴年度亏损，2020年第一季度盈利交了8000多的所得税，第二季度也是盈利，也要交企业所得税，想问下，2019年汇算清缴年度亏损要退企业所得税，那2020年盈利是不是可以弥补亏损？我第一季度是不是多交了企业所得税？
你好 是的 是可以弥补的，弥补以后有盈利了才需要缴纳。
291楼
2023-03-13 07:16:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 张老师 发表的提问：
我单位前两年亏损，今年营利，是免所得税企业，那我汇算清缴的时候可否不填弥补亏损的？反正都是免税，我想问问一般正常企业为了自己利益少交所得税肯定会弥补亏损，那这个亏损是自愿弥补还是强制性弥补？
你好，当年有利润之前亏损就必须弥补的
292楼
2023-03-13 07:43:12
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小金花 发表的提问：
2017年企业所得亏损，2018年第一季度企业所得盈利，2018年申报第一季度企业所得税是18年盈利额减去弥补2017亏损额吗？
你好，如果17年的汇算清缴已经完成，那一季度预缴时可以弥补上年亏损！如果17年的汇算清缴还未完成，系统没有数据，所以一季度不能补亏
293楼
2023-03-13 08:02:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 楠楠 发表的提问：
预交的所得税怎么办 弥补亏损需要什么条件 老师，上年企业亏损，现在盈利了，企业所得税预交时正常交吗，
你好！5年内可以先弥补亏损
294楼
2023-03-14 07:19:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 阳光不羞 发表的提问：
企业有利润时要缴计提企业所得税，那亏损的时要不要计提负数的企业所得税，
你好，亏损就不需要计提了，而不是计提负数的企业所得税
295楼
2023-03-14 07:41:18
全部回复
阳光不羞：回复邹老师 上一年度未计提企业所得税，可以在下一年度通过损益调整这个科目来调整吗？
2023-03-14 08:09:58
邹老师：回复阳光不羞你好，可以的 这样做计提分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
2023-03-14 08:22:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晨露 发表的提问：
企业报表亏损是不是又不交企业所得税
是的额，你们要是查账那亏损就不需要交企业所得税
296楼
2023-03-14 07:59:59
全部回复
晨露：回复maize老师 谢谢
2023-03-14 08:13:28
晨露：回复maize老师 我还想问一下我们的增值税税率是3%但是我们开的5000的发票应纳税额是145 63这是什么情况啊
2023-03-14 08:26:13
maize老师：回复晨露你的含税的是5000么，5000/1.03=4854.37不含税的销售额，这个乘以0.03=145.63
2023-03-14 08:47:51
晨露：回复maize老师 为什么呀成1.03呢
2023-03-14 09:09:00
maize老师：回复晨露你这个含税需要转为不含税的金额就是除1+0.03
2023-03-14 09:25:52
晨露：回复maize老师 哦，那现在我们公司报表是亏损的不交企业所得税，我们开专票给别人是不免征的，老板现在要收取开票所含的税费，增值税，印花税和城建税。这收多少的比例合适呢？
2023-03-14 09:51:37
maize老师：回复晨露附加税是按你们交增值税减半征收，企业所得税这个要是查账看利润
2023-03-14 10:07:54
晨露：回复maize老师 我们没有利润是亏损的附加税现在不是月不超10万，季不超30万就不征收吗？
2023-03-14 10:35:16
maize老师：回复晨露那你们城建税需要缴纳按你们实际交的增值税可以减半征收
2023-03-14 10:54:30
晨露：回复maize老师 是的，我现在问的是：现在我们公司报表是亏损的不交企业所得税，我们开专票给别人是不免征的，老板现在要收取开票所含的税费，增值税，印花税和城建税。这收多少的比例合适呢？
2023-03-14 11:10:11
maize老师：回复晨露这个需要你们自己算啊，上面比例都给你，你自己去算下
2023-03-14 11:37:17
晨露：回复maize老师 好的谢谢
2023-03-14 12:02:36
maize老师：回复晨露满意请给五星好评，谢谢
2023-03-14 12:20:49
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 十 发表的提问：
为什么企业亏损也应该缴纳企业所得税？
企业亏损不用缴纳企业所得税。
297楼
2023-03-15 07:04:56
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ALICE H 发表的提问：
实际16年的亏损，19年做以前年度损益调整企业所得税汇算清缴的时候填企业所得税弥补亏损明细表中的哪个年度是填本年还是16年？？之后是填入分立转出的亏损额还是填入合并、分立转入的亏损额？？
你好，同学。 你现在是填写本年要弥补的金额就可以了的。 你不是填写这个分立合并，你 不属于，如果你不是企业分立合并的
298楼
2023-03-15 07:30:07
全部回复
ALICE H：回复陈诗晗老师 填在哪个表哪一列的
2023-03-15 07:46:17
陈诗晗老师：回复ALICE H《企业所得税弥补亏损明细表》附表四
2023-03-15 08:00:25
ALICE H：回复陈诗晗老师 汇算清缴有这个表的么，我怎么没看见的
2023-03-15 08:30:14
陈诗晗老师：回复ALICE H你看一下，有一张专门 弥补亏损的明细表，不是你这分立合并的弥补表
2023-03-15 08:43:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，企业是亏损得还需要计提所得税吗？怎么计提啊
你好，亏损的情况下 不需要 计提所得税的
299楼
2023-03-15 07:35:13
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小草 发表的提问：
企业本年利润是亏损，用交企业所得税吗
您好，企业本年利润是亏损，不用交企业所得税，但是需要申报。
300楼
2023-03-15 07:56:59
全部回复
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