首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税的亏损与会计亏损
分享
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
免税的企业亏损了还交企业所得税吗？
你好，亏损不用交企业所得税的
106楼
2022-12-29 09:33:33
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ ? 发表的提问：
企业所得年报弥补亏损表这里，今年为亏，往年亏损数和今年亏损数，这个表要怎么填，
您好 电子税务局里面有弥补亏损明细表 您往年的参照今年的填写 今年的按照主表的应纳税所得额填写
107楼
2022-12-29 10:01:23
全部回复
?：回复bamboo老师 不理解您说的
2022-12-29 10:25:42
?：回复bamboo老师
2022-12-29 10:55:39
?：回复bamboo老师 这个数是今年亏的，弥补以前这栏需要填吗
2022-12-29 11:05:51
?：回复bamboo老师 去年有亏损的
2022-12-29 11:22:42
bamboo老师：回复?今年有亏损 不用填弥补以前这栏 前面以为您说的是弥补亏损明细表
2022-12-29 11:33:07
?：回复bamboo老师 也就是说以后年度盈利才需要填这个弥补亏损表吗？
2022-12-29 11:48:02
bamboo老师：回复?是的 以后年度盈利才需要填这个弥补亏损栏次
2022-12-29 12:06:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 果断 发表的提问：
小规模企业，2019年是亏损113085.16元，税务年报中A106000企业所得税弥补亏损明细表中的2019年亏损额怎么是灰色的，不能填？
你好，所有报表都填好保存后，再进入这个表就好自动生成数据，这个表不能自行填写
108楼
2022-12-29 10:17:59
全部回复
果断：回复徐阿富老师 我其他的都保存了，这个表中还是0
2022-12-29 10:42:56
徐阿富老师：回复果断你好，主表截图看看
2022-12-29 11:11:16
果断：回复徐阿富老师 您看能看清吧？
2022-12-29 11:28:54
徐阿富老师：回复果断你好，主表没问题，按理你是准确的，只要保存各报表再进入就有数据的，要不明天再进去看看，如果有问题明天向我提问也可以，好吗？
2022-12-29 11:50:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 甜美的花瓣 发表的提问：
企业所得税年报调增利润后会计怎样处理？原来利润是亏损，调整后也是亏损！需要做会计分录处理吗？
你好，调整之后仍然是亏损，是不需要做账务处理的
109楼
2023-01-03 09:08:48
全部回复
甜美的花瓣：回复邹老师 如果原来利润是盈利的，调整后还需要缴纳企业所得税，需要怎么做会计分录？
2023-01-03 09:25:11
邹老师：回复甜美的花瓣你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-03 09:38:38
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 邹邹11 发表的提问：
我的企业所得税弥补亏损表本年度为什么填不了！我的企业所得税表已经填好了，亏损了114万！
您好，A106000的表格是自动计算链接的，您保存时候是如何提示的。
110楼
2023-01-03 09:19:13
全部回复
邹邹11：回复小林老师 老师，还有一个问题！就是我填写固定资产和长期摊销费用的那张表！请问长期待摊费用中原值那一栏，我填写起初余额还是期末余额？
2023-01-03 09:44:15
小林老师：回复邹邹11您好，A105080第1列填写的是期末原值（不是净值）。
2023-01-03 10:12:27
邹邹11：回复小林老师 老师，我应该填哪个数字，麻烦帮我看看了
2023-01-03 10:30:24
邹邹11：回复小林老师 还是说填科目余额表数字
2023-01-03 10:44:08
小林老师：回复邹邹11您好，您应该填的是长期待摊费用原值，您这个是长期待摊费用的余额（填第3列）。
2023-01-03 11:08:23
邹邹11：回复小林老师 就是贷方发生额吗？
2023-01-03 11:32:19
邹邹11：回复小林老师 这张图片的哪一行呢？
2023-01-03 11:49:30
小林老师：回复邹邹11您好，这个您可以取得长期待摊费用计算表，原值概念您可以参考固定资产，是初始入账成本金额。
2023-01-03 12:10:29
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出的所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理，请问用会计分录怎么处理这么一段话
以前年度的亏损弥补，是不需要一个单独的会计分录的，只要在本年所得税的计算上，有所体现，就可以了。比如，去年亏损100万元，今年盈利200万元。如果没有亏损的话 借：所得税费用 50 贷：应交税费 50 考虑亏损的话 借：所得税费用 25 贷：应交税费 25 （当然，我这是简化处理，未涉及会计税法差异形成的递延问题等）
111楼
2023-01-03 09:41:07
全部回复
兔子先森：回复许老师 所行成了递延呢
2023-01-03 10:22:21
许老师：回复兔子先森比如去年亏损200万元 去年分录 借：递延所得税资产 50 贷：所得税费用 50 今年盈利100万元 今年分录 （将递延转回） 借：所得税费用 25 贷：递延所得税资产 25 如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2023-01-03 10:40:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 曾铭 发表的提问：
老师，请问:企业所得税弥补亏损明细表中的可弥补亏损所得是指当年的利润吗？
你好，是指以前年度结转的未弥补完的亏损，而不是指当年的利润
112楼
2023-01-03 10:08:59
全部回复
曾铭：回复邹老师 那当年可弥补亏损额指的是当年吗？
2023-01-03 10:41:58
邹老师：回复曾铭你好，可弥补亏损都是以前年度结转的，而不是当年的
2023-01-03 11:09:04
曾铭：回复邹老师 这两个数都填一样的吗？
2023-01-03 11:30:48
邹老师：回复曾铭你好，是的，都是之前年度没有弥补完的亏损
2023-01-03 11:58:10
曾铭：回复邹老师 本年度实际弥补的以前年度亏损额指的是当年的吗？
2023-01-03 12:12:37
邹老师：回复曾铭你好，亏损是以前年度的亏损结转金额 是用今年的实现的利润弥补之前的亏损
2023-01-03 12:27:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 若清水 发表的提问：
1-3月企业亏损，4-6月盈利，1-6月亏损，这种情况4-6月还需要计提企业所得税吗
要看盈利和亏损的金额各是多少，才能判断了。
113楼
2023-01-04 09:12:25
全部回复
若清水：回复张艳老师 1-6月亏损
2023-01-04 09:34:11
张艳老师：回复若清水如果106月份累计下来是亏损的话，二季度是不需要计提所得税的。
2023-01-04 09:48:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 筱虾咪 发表的提问：
2016年12月企业刚成立，亏损几千元，需要计提企业所得税吗？2017年如何进行弥补亏损呢？
您好，2016年12月企业刚成立，亏损几千元，不需要计提企业所得税，2017年用税前利润弥补亏损。
114楼
2023-01-04 09:29:13
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 诗诗老师 发表的提问：
非盈利企业免所得税，所得税年报补亏表亏损要调整吗，
您好，要调整的，以防以后年度有交企业所得税的项目出现。
115楼
2023-01-04 09:46:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 坚果 发表的提问：
2018年第2季度的企业所得税，弥补亏损一栏是填上季度的利润亏损还是17年12月底的年亏损
你好，是以前年度的亏损金额
116楼
2023-01-04 10:01:06
全部回复
坚果：回复邹老师 17年12月亏损4万，18年第1季度弥补4万后，亏损2千。第二季度弥补栏填四万还是两千呢老师
2023-01-04 10:28:13
邹老师：回复坚果你好，第二季度就不需要在填写弥补亏损，弥补亏损是弥补以前年度，当年的亏损体现在利润总额中
2023-01-04 10:44:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 无语的项链 发表的提问：
亏所明细表与弥补亏损台账不一样亏损
你好； 亏损不一样的 去检查下你上年弥补亏损年报的数据 ； 以这个为准
117楼
2023-01-04 10:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
个人独资企业，，所得税弥补以前年度亏损。亏损金额塡写负数？
你好，以前年度亏损是多少，当年的应纳税所得额是多少？ 
118楼
2023-01-05 09:21:21
全部回复
嘻嘻：回复邹老师 亏损2万，今年1.5万盈利
2023-01-05 09:32:10
邹老师：回复嘻嘻你好，那弥补亏损的金额就是1.5万 
2023-01-05 09:59:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 温暖 发表的提问：
老师前11个月都亏损，12月盈利，这个月计提所得税时是减去前11个月的亏损后再计提企业所得税吗
你好，计提所得税时是减去前11个月的亏损后再计提企业所得税
119楼
2023-01-05 09:35:37
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
企业所得税弥补亏损怎么算的
可以弥补近5年的亏损
120楼
2023-01-05 09:47:05
全部回复
左岸：回复袁老师 例如2017年盈利500万，2016年、2015年、2014年、2013年、2012年亏损490万，到2017年是不是只需要10万元缴纳企业所得税 是不是这样计算老师
2023-01-05 10:15:34
袁老师：回复左岸是的啊
2023-01-05 10:41:38
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料