????小猪佩琦：回复郭老师 我们是由一家学校分离出来，成为新的学校，他给我的数据里，有在建工程的金额，应该是钱付了，今天我们才开始做账，之前都没做，所以初始化我要录这个在建工程呢

郭老师：回复????小猪佩琦这个钱需要你们还吗

靓丽的发夹：回复meizi老师 能用合同负债吗

meizi老师：回复靓丽的发夹你好 一般这个不用合同负债的了   这个是  应付未付款的金额挂应付账款   

靓丽的发夹：回复meizi老师 我们老师说合同负债在我们学校做账务处理时表示应付的意思 而我让我他只有对方企业已收或应收的意思 请问哪个是对的

靓丽的发夹：回复meizi老师 而我只认为只有对方企业已收或应收的意思 没有在我们学校角度应付的意思

meizi老师：回复靓丽的发夹 你好      有区别的  比如应付账款是供应商提供劳务或者企业购买商品应付未付的款项，合同负债是企业已收或者应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

靓丽的发夹：回复meizi老师 我认为合同负债近似于预收账款

靓丽的发夹：回复meizi老师 合同负债在学校和建筑公司表示不同的意思吗？

meizi老师：回复靓丽的发夹 你好    这个是你们要支付的款  是应该计入  应付账款去。    学校应该是修建工程要支付钱出去的。 合同负债类似于预收账款的操作的 

魔镜：回复袁老师 合同毛利余额就一直放着吗？

魔镜：回复袁老师 不转到本年利润里吗？

袁老师：回复魔镜借：主营业务成本，工程毛利贷：主营业务收入

魔镜：回复袁老师

小河：回复江老师 老师，我对财务费用汇兑损失这个科目不熟悉，公司账套里，之前一直用的这个科目，无论是损失还是收益，所以我自己也分不清是损失还是收益，这里举两个例子: 1.借财务费用汇兑损失-210.8 贷银行（美元）7.94 借应收账款_应收美元218.29 2.借财务费用汇兑损失737.79 借银行（美元）26.22 贷应收账款_应收美元764.01 @老师，请问哪一个是损失，哪一个是收益?拜托了( •̥́ ˍ •̀ू )

江老师：回复小河一、如果是核算，分不清是汇兑损失还是收益，应该是用：“财务费用——汇兑损益”科目 二、借：财务费用——汇兑损益-210.8 借：应收账款——应收美元户218.29 贷：银行存款——美元户7.94 你这个数据的编的有问题，数据不平。 这个属于收益。 三、借：财务费用——汇兑损失737.79 借：银行（美元）26.22 贷：应收账款_应收美元764.01 这个分录是属于损失。

小河：回复江老师 谢谢老师，刚才的例子，是在财务软件里期末在期末调汇里自动生成的，我的上司说我们遵循的是小企业会计准则，汇兑收益要放在营业外收入汇兑收益的科目里，但是我不会修改这些分录

江老师：回复小河这个汇兑损益就是计入财务费用的借方，不管是正数还是负数，都是计在借方，最后结转至本年利润 借：本年利润 贷：财务费用——各二级科目

娟：回复邹老师 钱银行之前就付了

娟：回复邹老师 他之前做的借应付贷银行，所以钱银行付过了

邹老师：回复娟你好，就是因为已经付了，所以取得发票的 时候贷方是应付账款，而不是银行存款啊 这样应付账款余额才可以冲平啊

娟：回复邹老师 明白了老师，谢谢

邹老师：回复娟不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

清荷：回复bamboo老师 会计科目，都要写2级科目吗，如这里的南山支行？ 先写第1行借方金额，第2行贷方金额，可以第1行写贷方吗？

bamboo老师：回复清荷如果一级科目下有多项业务 需要写二级科目

bamboo老师：回复清荷您收到银行存款 不能银行存款写贷方金额 不过可以把短期借款写在第一行贷方

涵：回复赵老师 不是之前讲内帐课的老师说在内帐上不体现应缴税费这个科目吗

赵老师：回复涵外帐上做了收入了要做应交税费,外帐上没有做只做在内帐上的不用做应交税费.

涵：回复赵老师 老师，再麻烦问下，那现在卖出去的货，对方不要发票，款打到公司老板的卡上。但老板的卡一直作为公司内帐的卡用，怎么做记账凭证了？

涵：回复赵老师 另外卖出去的货对方要专票，款打到公司基本户，又怎么做会计分录？在不管主营业务收入和应交税费了吗

赵老师：回复涵1.内帐 借:银行存款贷:主营业务收入,不用做外帐 2.外帐 借:银行存款 借:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项,内帐也做笔同样的凭证.

小懒止行????：回复王雁鸣老师 可是已经跨年了

王雁鸣老师：回复小懒止行????您好，跨年了，如果金额不大的（指小于全年同类费用的10%），可以作为今年的费用处理的，如果金额大的话，那就在红冲时，借：以前年度损益调整 ，负数，贷：其他应付款，负数。

小懒止行????：回复王雁鸣老师 还有一笔 也是去年的借 主营业务成本 贷 其他应付款 也是因为贷方科目错误 那它的处理方法是不是一样

王雁鸣老师：回复小懒止行????您好，是的，是一样的。

小懒止行????：回复王雁鸣老师 谢谢老师啦

王雁鸣老师：回复小懒止行????您好，不客气。

卓儿麻麻：回复meizi老师

卓儿麻麻：回复meizi老师 这样我的进项税贷方有数，我想把他直接转到借方

卓儿麻麻：回复meizi老师 调整进项在贷方可以用红字么，还是怎么做

meizi老师：回复卓儿麻麻你好 不调整 你后期还会有进项税借方金额的 到时冲减就行了