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会计分录里借贷做在了同一方
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 腼腆的火车 发表的提问：
一般纳税人，按合同施工，施了工但是没给对方开票了，但是工程是一年连续性的，怎么做会计分录？也就是开了票的借，应收账款，贷，主营业务收入，应交销项税，那没开票的怎么做会计分录
没有开具发票、如果已经完工也需要确认收入： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
271楼
2023-03-08 07:38:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
看见前会计做的分录 借：应收账款 贷：主营业务成本是什么意思？成本在贷方会不会有什么影响？
你好，通常是没有这种分录的
272楼
2023-03-08 07:58:29
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李慧玲：回复邹老师 @邹老师：项目上发生的劳务加班费，是不包含在合同里的。但是款由我们公司来收，咋做分录？
2023-03-08 08:16:19
邹老师：回复李慧玲你好，加班费由你们公司来收是什么意思
2023-03-08 08:33:06
李慧玲：回复邹老师 @邹老师：我们在外面请的工人，由我们公司向对方收回后在付给工人。我公司也做入应收账款。
2023-03-08 08:59:36
邹老师：回复李慧玲你好，这个费用不是你们自己出？
2023-03-08 09:15:50
李慧玲：回复邹老师 @邹老师：我们公司负责找人，工费由对方出，但是从我们公司走账
2023-03-08 09:35:36
邹老师：回复李慧玲你好，你做往来核算就是了
2023-03-08 09:58:30
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 暖。 发表的提问：
做账的时候怎么确认借方贷方，
你好，比如你买东西，东西增加了，东西是资产，借固定资产，但是你同时你的钱减少，资产减少，贷银行存款或者现金
273楼
2023-03-08 08:08:59
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明明老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
合同负债借贷方表示什么
“合同负债”科目核算企业已收或者应收客户对价而应向客户转让商品的义务，应该按合同进行明细核算。 企业再向客户转让商品之前，客户已提前支付了合同对价，企业按收到价款，借记“银行存款，贷记“合同负债”；企业向客户转让相关商品时，借记“合同负债”，贷记“主营业务收入”或者“其他业务收入”、应交税费等科目。
274楼
2023-03-09 07:05:16
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 快乐满满 发表的提问：
老师好！出纳收到股东投资现金，在现金日记账上应该记在借方还是贷方？（实收资本增加会计记账在贷方），出纳和会计记账，同一笔经济业务，记账的借贷方向完全相同吗？谢谢！
你好！是的
275楼
2023-03-09 07:18:22
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快乐满满：回复晓海老师 老师，我问了两个问题，能不能两个问题分别详细解答？谢谢
2023-03-09 07:51:20
晓海老师：回复快乐满满收到在借现金贷实收资本
2023-03-09 08:17:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
17年代账会计计提的税金及附加，实际上不交税，我在18年做了计提分录的红冲，审计说没对，让借方做“应交税费-应交城建税、教育费附加、地方附加的借方”，贷方做“未分配利润”。但这么一做，两大报表勾稽不上，差额正是这笔分录造成的，那么如何做这笔分录，贷方我认为应该做营业外收入
你好，审计的这样对的，凡是涉及调整的，两大报表勾稽都是对不上的，属于正常现象，没关系的
276楼
2023-03-09 07:39:03
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404NotFound：回复徐阿富老师 那老师，这样18年全年的报表整个都勾稽不上了，那19年开账能勾稽上吗
2023-03-09 08:07:52
徐阿富老师：回复404NotFound你好，19年也就对不上的，不用对上，严格说90%的单位都是对不上的，对不上才是正常的
2023-03-09 08:24:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
老师，写分录的时候怎样确定是写在借方还是写在贷方、
你好 要看是什么业务 你对科目的借贷方向代表的意思 很熟悉的 就能准确判断 。比如原材料 你购进 是在借方 增加原材料金额 借原材料贷银行存款 销售就是结转成本 借主营业务成本 贷原材料
277楼
2023-03-09 08:01:19
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庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 会计学堂-杨磊老师18689798009 发表的提问：
同一笔经济业务可以这样写多借多贷的会计分录吗？
同一经济业务会计分录中的多借多贷是很正常的 可以是一笔 也可以是多笔
278楼
2023-03-09 08:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 勤奋的月饼 发表的提问：
老师，那我分包合同入账，会计分录如何做呢？我付给对方分包款，贷方银行存款，借方应是那个科目呢？没确认收入呢？
借；预付账款 贷；银行存款
279楼
2023-03-10 09:01:19
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，预付帐款上期在贷方10000，本期支付了一笔款8000，会计分录怎么做
一、具体的会计分录是： 借：预付账款8000 贷：银行存款8000 支付后，预付账款形成2000元的贷方余额。
280楼
2023-03-10 09:24:20
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人生旅途：回复江老师 如果本月票收回来了，会计分录
2023-03-10 09:36:49
江老师：回复人生旅途本月发票收回，冲销以前的暂估分录，再按发票入账。
2023-03-10 09:56:02
人生旅途：回复江老师 收回了10000元
2023-03-10 10:11:34
江老师：回复人生旅途发票事项决定如何账务处理。就是是可能是费用，也可能是固定资产采购，或者是库存商品的采购、原材料的采购等事项。
2023-03-10 10:34:22
人生旅途：回复江老师 之前是预付，没有暂估
2023-03-10 10:44:49
人生旅途：回复江老师 是材料费用
2023-03-10 10:59:41
江老师：回复人生旅途一：如果是之前是预付，没有暂估的话，没有收到发票时，不可能形成贷方余额。 二、因为预付时分录是： 借：预付账款 贷：银行存款 只会形成借方余额。
2023-03-10 11:10:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小桃儿 发表的提问：
老师，这样的会计分录怎么做，贷方用什么科目
你好 借银行存款贷营业外收入
281楼
2023-03-10 09:48:37
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 小木木123 发表的提问：
老师请问一下会计实务第一题的会计分录怎么写。碰到什么借方贷方我就很容易混淆搞不清楚有什么好办法能区分这个借方贷方的金额含义吗
你好，会计分录如下
282楼
2023-03-10 09:58:01
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暖暖老师：回复小木木123借银行存款700 贷长期股权投资成本400 损益调整200 其他权益变动40 投资收益60
2023-03-10 10:16:20
暖暖老师：回复小木木123借其他综合收益40 贷投资收益40
2023-03-10 10:35:40
小木木123：回复暖暖老师 老师请问一下这个损益调整和其他权益变动发生在借方是增加长期股权投资的成本吗
2023-03-10 11:03:15
暖暖老师：回复小木木123是增加长投的账面价值的
2023-03-10 11:16:58
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
会计分录要怎么区分登记啊？我感觉理解不到位，整不明白某一项资金是写借方还是贷方
你好！会计分录的登记按照经济业务的性质来确定的。在借还是贷，也是由业务性质决定的，比如，资产类的增加就是借方，减少就是贷方;负债和权益类的贷方就是增加，借方就是减少......这是会计原理的内容。建议你去看一下会计学堂的实操课，增加点感性认识！
283楼
2023-03-10 10:18:01
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
暂估成本会计分录 借:主营业务成本 贷:其他应付款 现在我要把暂估给冲了，怎么做会计分录?
你好， 借：主营业务成本 负数 贷：其他应付款 负数
284楼
2023-03-12 08:59:36
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
应收账款借方负的19972.4元，应付账款贷方22432.75元，其他应付款法人贷方223670.42。应收应付同一家，应收合并到应付存实收资本还法人借款会计分录我该怎么做
应收账款借方负的19972.4元，应付账款贷方22432.75元实际是应付账款贷方42405.15 并到实收资本 借：应付账款 42405.15 贷：实收资本 42405.15 还法人借款 借：其他应付款-法人 贷:银行存款/库存现金
285楼
2023-03-12 09:19:48
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