嗨：回复宋生老师 贷方计入营业外收入？冲抵管理费用？

宋生老师：回复嗨您好！计入营业外收入更符合税法。但是也有冲管理费用的，企业自己选择。

嗨：回复宋生老师 好的，谢谢

续写つ未来：回复张艳老师 哦哦 那如果计外账 能行吗？

张艳老师：回复续写つ未来老板个人消费与公司生产经营无关，是不能记在外帐的。

续写つ未来：回复张艳老师 哦哦 那您看 他还走了公户 就不平了

张艳老师：回复续写つ未来都是一些什么消费项目？

续写つ未来：回复张艳老师 买化妆品吧 不多1000元

续写つ未来：回复张艳老师 咋账务处理

张艳老师：回复续写つ未来这个最多计入管理费用--招待费科目，建议一定要和老板沟通好，这样处理会给企业带来税务风险的。

续写つ未来：回复张艳老师 是吧 还没发票呢 汇算清缴还得做调整呗 我放在其他应付款了 行不

张艳老师：回复续写つ未来放入其他应付款可以，但是如何冲平这个科目呢？

续写つ未来：回复张艳老师 我懂您意思了 就有点像借款了 考虑他还回来 平账的问题是吧 那我计招待费就得考虑发票问题 要是没有票 汇算清缴还得调出去呗 那账务也得红冲吗？

张艳老师：回复续写つ未来所得税汇算清缴是调表不调账的。不会分录的。

续写つ未来：回复张艳老师 我记着有这个说法 账那么计没事不调了 那我改一下吧 计费用

张艳老师：回复续写つ未来好的，自己妥善处理一下，一定要和老板交流此事的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。

续写つ未来：回复张艳老师 谢谢老师

张艳老师：回复续写つ未来您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

欣欣子：回复玲老师 受加工方 怎么做呢老师

玲老师：回复欣欣子(1)收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 (2)在加工过程中： 对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料 应付职工薪酬等 (3)加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费――应交增值税(销) ――应交消费税 ②结转加工过程中发生的成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。 (4)按规定缴纳消费税 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款

欣欣子：回复玲老师 我们开票品名是开加工费还是开商品 消费税要交啊

玲老师：回复欣欣子你好 这是给你写全了  不交销售费用 不写消费税这个分录  

欣欣子：回复玲老师 那加工合同开票品名是开加工费还是商品

玲老师：回复欣欣子开发票的名称是加工费。

@：回复朴老师 借，销售费用，贷，主营业务吗？

@：回复朴老师 抹零金额的会计分录该怎么做呢

朴老师：回复@是的，借现金借销售费用贷主营业务收入，抹零的直接计入营业外支出

@：回复朴老师 借营业外支出，贷主营业务收入吗

朴老师：回复@嗯，直接这样做就可以了

黄离元吉：回复陈静老师 老师，那如果那一张券顾客不来消费了，怎么做分录呢？

陈静老师：回复黄离元吉你好，不来消费了，做上面二个分录就行了。

禾苗禾苗：回复紫藤老师 如果计入营业外收入，到明年汇算清缴的时候是要纳税调增的吧？

紫藤老师：回复禾苗禾苗是的，那你走管理费用

邹老师：回复爱笑的流沙可能是库存现金或银行存款科目

丹：回复郭老师 老师，那这样的话岂不是和实际收款的收入不一致？我们是服务类，赠送的部分其实等于是虚拟的，不产生货物减少成本减少的问题

郭老师：回复丹那你就别体现赠送，赠送的视同销售

丹：回复郭老师 老师，如果想在主营业务收入中设二级科目，把赠送和实际收入区别的话，怎么设二级科目呢？

郭老师：回复丹主营业务收入-xx服务-赠送 不赠送的主营业务收入-xx服务

天天向上：回复袁老师 借：主营业务成本530000 　　 应交税费——应交增值税15900 　　 贷：银行存款545900 如果这样的话，这些税怎么结转呢？ : 实际上交的话，是含税收入减去含税成本得出的数据。然后除（1 3%）X3%应交的增值税 : 倒是我们录入的分录的那些增值税应该怎么冲呢？

袁老师：回复天天向上根据余额，贷方余额缴纳即可

天天向上：回复袁老师 @袁老师:但是根据贷方的话，就交多啦

袁老师：回复天天向上贷方扣除借方在贷方的余额 啊