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服务行业送券消费的会计处理
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ kj_Am0m3ZnnqDhh 发表的提问：
服务行业加计抵减10%怎么账务处理？
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
196楼
2023-02-12 10:03:25
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kj_Am0m3ZnnqDhh：回复龙枫老师 这部分要交所得税吗？
2023-02-12 10:17:54
龙枫老师：回复kj_Am0m3ZnnqDhh你好，是不用缴纳的呢啊
2023-02-12 10:41:48
kj_Am0m3ZnnqDhh：回复龙枫老师 增值税结转时要： 借： 应交税费_销项税额 贷：应交税费-进项税额 应交税费-销项税额减免 应交-未交增值税 是这样吗？
2023-02-12 10:52:00
龙枫老师：回复kj_Am0m3ZnnqDhh对的，是如此的呢啊
2023-02-12 11:13:06
kj_Am0m3ZnnqDhh：回复龙枫老师 其他收益不用交所得税吗？没有接触过这个科目
2023-02-12 11:24:48
龙枫老师：回复kj_Am0m3ZnnqDhh你好，如果没有可以用营业外收入
2023-02-12 11:52:55
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ Cherry 发表的提问：
老师好，问个问题，企业入住电商平台，电商平台向客户发放优惠券，企业通过向平台支付服务费的方式收回优惠券款项作折扣销售处理的行为合不合理？
你好！如果是以支付电商平台费用方式，应计入销售费用，不能作为折扣处理。
197楼
2023-02-12 10:23:08
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Cherry：回复刘之寒老师 比如说电商平台发放了10块钱的优惠券，企业以支付服务费的方式收回优惠券，最后顾客购买商品的时候使用了这10块的优惠券，企业把这十块钱做折扣销售处理
2023-02-12 10:39:22
刘之寒老师：回复Cherry如果是企业直接发放，使用时可以作为商业折扣。如果是向电商平台购买，平台通常会开具发票，应作为促销费用处理。
2023-02-12 11:07:03
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 有思想的台灯 发表的提问：
甲企业于2019年7月1日发行三年期 到期一次还本付息 年利率为8%(不计复利) 发行面值总额为10000000元的债券。该债券按面值发行。债券所筹集资金用于建造固定资产，2020年7月1日工程完工。根据下列要求编制甲企业的会计分录。 (1)2019年7月1日甲企业发行债券的账务处理 (2)2019年12月31日计提利息的账务处理 (3)2020年12月31日计提利息的账务处理 (4)2021年12月31日计提利息的账务处理 (5)2022年6月30日到期一次还本付息的账务处理
同学您好， （1）借：银行存款  10000000       贷：应付债券—面值  10000000 （2）2019年12月31日，计提半年利息=10000000*8%/2=400000（元）， 借：在建工程 400000   贷：应付债券—应计利息  400000 （3）2020年12月31日，计提全年利息=10000000*8%=800000（元）， 借：在建工程  400000       财务费用  400000   贷：应付债券—应计利息  800000 （4）2020年12月31日，计提全年利息=10000000*8%=800000（元）， 借：财务费用  800000   贷：应付债券—应计利息  800000 （5）2022年6月30日，计提半年利息=10000000*8%/2=400000（元）， 借：财务费用  400000   贷：应付债券—应计利息  400000 债券三年来总共需支付利息=10000000*8%*3=2400000（元） 借：应付债券—应计利息  2400000             —面值  10000000   贷：银行存款  12400000
198楼
2023-02-12 10:42:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
知识产权服务费计入那个科目怎样做寿会计处理
管理费用--服务费 贷：银行存款
199楼
2023-02-13 08:04:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 缘,蓝欣 发表的提问：
税控服务费全额抵扣会计处理
金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
200楼
2023-02-13 08:18:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 花舞葬 发表的提问：
老师，知识产权代理公司试用于哪个会计制度？属于服务行业吗？
你好，这个是单位自己选择，比如企业会计制度，是按服务行业做账务处理
201楼
2023-02-13 08:47:08
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Sarah 发表的提问：
老师,发生这几种业务怎么处理? 我做的对吗? 1.现金券:活动期间发放现金券, 帐务处理:业务发生后进销售费用 ; 2. 滋补品购物卡: 按面值9.5折销售, 帐务处理: 购物卡卖出后先做预收账款,消费时候转收入; 卖出卡时9.5折进销售费用吗? 3.普通会员: 积分换礼品等 , 帐务处理: 积分礼品进销售费用;
可以，这样比较简单明了。。。。。
202楼
2023-02-13 08:53:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
林业站送的果苗，怎么会计处理
按价值 计入营业外收入 借：生产性生物资产 贷：营业外收入
203楼
2023-02-14 07:42:37
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cj陈郡：回复江老师 林业站要拿票据
2023-02-14 08:32:28
cj陈郡：回复江老师 以什么票据为依据记账？
2023-02-14 09:01:27
cj陈郡：回复江老师 老师，请问农业合作社目前没有收入，工会经费要交
2023-02-14 09:17:18
cj陈郡：回复江老师 吗？
2023-02-14 09:43:50
江老师：回复cj陈郡这个林业站可以拿赠送的单据，或出库单位
2023-02-14 10:12:02
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ Horizon 发表的提问：
请问老师餐饮业，吃饭消费了100收100元，然后送100的储值卡，这个账务怎么处理？
借：银行存款100 贷：主营业务收入50 贷：预收账款 100
204楼
2023-02-14 08:10:09
全部回复
Horizon：回复赵海龙老师 借方合计100，贷方合计150，对吗
2023-02-14 08:40:20
赵海龙老师：回复Horizon预收账款50，打错了，不好意思。键盘有点问题
2023-02-14 09:00:28
Horizon：回复赵海龙老师 不是呀，充值卡里是100元，不是50元
2023-02-14 09:24:52
赵海龙老师：回复Horizon充值100，但是确认收入不能全额确认。充值100实际消费200，应该按照比例确认收入。等充值卡的消费完后，风险才完全转移，没有消费完只能是挂账。
2023-02-14 09:50:25
Horizon：回复赵海龙老师 那怎么体现储值卡是100元呢
2023-02-14 10:06:40
赵海龙老师：回复Horizon储值卡的100元相等于一个虚拟数字。实际上你只提供了50元的服务。
2023-02-14 10:23:29
Horizon：回复赵海龙老师 是啊，但是下次来消费100元时，那这100元就从卡里直接消费了，那怎么入账呢
2023-02-14 10:41:54
赵海龙老师：回复Horizon借：预收账款50 贷：主营业务收入50
2023-02-14 11:10:04
Horizon：回复赵海龙老师 那可不可以消费后收款时，借现金100 贷预收100，等再来消费储值卡时，借预收100，贷收入100呢？ 刚接手个餐饮，之前的乱账不管，从接手之日起储值卡预收余额2万，可否设置账套预收款和现金科目的期初数为2万？
2023-02-14 11:21:49
赵海龙老师：回复Horizon你好，这样操作有所不妥。无法反应业务的折扣
2023-02-14 11:40:41
Horizon：回复赵海龙老师 嗯嗯，明白，谢谢老师，那按老师意思那半路建账预收的储值卡分别在借贷的哪个科目设置期初数，是设置多少数额呢？
2023-02-14 12:01:16
赵海龙老师：回复Horizon你好，你试算平衡后根据金额录期初数据即可。
2023-02-14 12:13:10
Horizon：回复赵海龙老师 原来没有账，半路建账，就盘点下储值卡剩下2万，现在不知道借贷哪个科目，金额是多少了。
2023-02-14 12:26:25
赵海龙老师：回复Horizon预收账款1万，银行存款1万
2023-02-14 12:42:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 淡涵 发表的提问：
刚交了280的航天服务费，怎么会计处理
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
205楼
2023-02-14 08:39:01
全部回复
淡涵：回复张艳老师 老师，我们是小规模纳税人，全额抵减，是可以用280抵扣季度的增值税吗？
2023-02-14 08:51:50
张艳老师：回复淡涵是可以的 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-14 09:09:01
淡涵：回复张艳老师 借应交税费应交增值税280，贷管理费用280？
2023-02-14 09:26:49
张艳老师：回复淡涵是的，分录是正确的。
2023-02-14 09:54:43
淡涵：回复张艳老师 贷营业外收入或管理费用都可以吗？这有什么区别吗？是不是贷管理费用的话，不用计入所得税
2023-02-14 10:11:22
张艳老师：回复淡涵都是可以的，没有本质区别，都是影响损益的。建议冲减管理费用。
2023-02-14 10:33:17
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 迅速的发带 发表的提问：
买保险送油卡怎么会计处理和税务处理
你可以做到销售费用中，或者入成本中 借销售费 /主营业务成本 贷库存
206楼
2023-02-14 09:00:56
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 高高的月光 发表的提问：
酒店充值1000元送代金券50元、免费住宿一晚、账务怎么处理？谢谢
你好，借 银行存款 1000 销售费用-赠送50 贷 预收账款 1050
207楼
2023-02-14 09:29:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 曉傅 发表的提问：
老师您好，请问支付知识产权服务费怎么做会计账务处理呢
用于申请专利计入且成功的计入无形资产，其他的计入管理费用-办公费
208楼
2023-02-15 07:54:41
全部回复
曉傅：回复吴少琴老师 若是用于申请专利未成功的呢
2023-02-15 08:19:31
吴少琴老师：回复曉傅其他的计入管理费用-办公费
2023-02-15 08:34:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 空气云 发表的提问：
物业公司支付保安公司服务费会计分录怎么处理
计入主营业务成本里面，借：主营业务成本 贷：银行存款
209楼
2023-02-15 08:24:02
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 叶子 发表的提问：
对于咨询服务公司为了吸引客源在没有提供服务的前提下赠送客户保险单怎样做会计处理
借：销售费用贷：银行存款
210楼
2023-02-15 08:50:59
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