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服务行业送券消费的会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
老师，好 我们准备在中秋节搞活动，充值1000送1000券，送的1000券当天不能用，后面消费满200可以用一张100券，消费400可以用200元券，请问我们这个算下来打的几折？
你好！这个确定不了，比如399也只能用100的券吧
211楼
2023-02-16 08:16:33
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招财猫：回复宋生老师 但是客户一般都会凑够要么200要么400
2023-02-16 08:29:25
宋生老师：回复招财猫你好！是的。所以你要根据实际来。比如230块的折扣跟300的折扣就不同。
2023-02-16 08:41:38
招财猫：回复宋生老师 老师，那大致比例能算出来吗？
2023-02-16 08:57:54
宋生老师：回复招财猫你好！方法就是用比如230块的话，（230-100）/230
2023-02-16 09:17:03
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
老师，好 我们准备在中秋节搞活动，充值1000送1000券，送的1000券当天不能用，后面消费满200可以用一张100券，消费400可以用200元券，请问我们这个算下来打的几折？
你好 这个只能说如果客户每次买的都是整数200 400的话就是打五折，实际打不上五折，因为客户不能买的那么合适。所以实际折扣是不一定的。
212楼
2023-02-16 08:36:36
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招财猫：回复答疑苏老师 不会买200 400，是充值1000现金送1000的券，每次满消费200了，一部分自己现金，可以从中用100券，那这样券还有900的
2023-02-16 09:01:03
答疑苏老师：回复招财猫你好 老师上面说的200 400就是指实际消费的时候
2023-02-16 09:29:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 迅速的樱桃 发表的提问：
咨询服务公司为服务单位组织培训的会务费的账务处理？借：主营业务成本 贷：银行存款 可这样做吗？
你好，和你收入对应的支出可以
213楼
2023-02-16 08:50:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小草 发表的提问：
现代服务行业，会有一个成本费用，这样处理之后亏的成本费用不做处理了这样操作可以吗
您好，这样操作是可以的，但是不规范，年底时最好结转到本年利润，再结转到利润分配处理。
214楼
2023-02-19 09:42:40
全部回复
小草：回复王雁鸣老师 你的意思是说如果后期发生退款的时候把亏的费用结转到本年利润 在结转到利润分配吗
2023-02-19 10:10:37
王雁鸣老师：回复小草您好，是的，您理解很正确。
2023-02-19 10:26:26
小草：回复王雁鸣老师 如果没有开发票的担保业务，可以直接先挂预付账款后期业务完成在转入收入或者做另外处理吗
2023-02-19 10:56:04
王雁鸣老师：回复小草您好，可以这样操作的。
2023-02-19 11:16:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 活泼的鞋子 发表的提问：
你好，我们是服饰及配件零售企业，我想咨询下我们有消费满一定额度赠送一件衣服或者配件的这个活动，账务处理应该怎么做分录，请指教
借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品（主物+赠品）
215楼
2023-02-19 09:54:34
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Jessica 发表的提问：
洗浴行业赠送的洗澡体验券，属于业务宣传费么？用纳税调整么？
你好 这个你少量的话，直接做到管理费用---宣传费
216楼
2023-02-19 10:19:34
全部回复
Jessica：回复王超老师 她还有VIP免门票，也是计入宣传费么，用纳税调整么？
2023-02-19 10:48:28
王超老师：回复Jessica那个也是一样的，少量的话，直接做到管理费用---宣传费
2023-02-19 11:15:40
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 执念 发表的提问：
餐券怎么做账务处理呢？还有那个办充值卡送饮料怎么做账务处理？
餐券消费时按餐券占总金额公允价值的比例乘以消费金额确认收入。 办充值卡送饮料也是一样。比如充值100送2元的 借银行存款100预收账款100*100/102主营业务收入100*2/102
217楼
2023-02-19 10:39:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
快递公司派送服务经营部会计处理(没有注册资本,一个人收发快递)
收款确认收入，个人工资确认成本即可的了
218楼
2023-02-20 08:13:33
全部回复
水杯子：回复袁老师 可否不做会计凭证,只建简易账,只登记主营业务收入和主营业务成本这两个简易账簿
2023-02-20 08:41:37
袁老师：回复水杯子这个可以的，能准确记录即可的了
2023-02-20 08:57:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ CHY 发表的提问：
我单位是代理商，上家提供货物给我们，我们负责安装，之后会给予一定的安装服务费给我们，不过一些小的辅助设备需要我们自己购买，这些购买的辅材我们做什么会计处理？
你好这个可以做周转材料低值易耗品，摊销做主营业务成本，贷周转材料低值易耗品，
219楼
2023-02-20 08:18:53
全部回复
CHY：回复maize老师 他们提供的货物大概价值六七十万，我们自己需要配备的辅材也要十几万吧，这么多能做低值易耗品吗？
2023-02-20 08:41:29
maize老师：回复CHY配件这么大？？这个辅材也是提供给客户是不是，那这个对应做原材料辅材吧，
2023-02-20 09:10:27
CHY：回复maize老师 是的，给客户安装所用的必须辅材
2023-02-20 09:30:00
CHY：回复maize老师 这个月我们没有收入的，只有购进辅料和一些支出的费用，成本月底要怎么结转啊？
2023-02-20 09:47:49
maize老师：回复CHY做原材料辅材 做这个
2023-02-20 10:15:27
CHY：回复maize老师 那我购进的作为安装这批货物的所有辅材都作为辅材吗？
2023-02-20 10:44:52
CHY：回复maize老师 这张是用来安装前勘查用的，也可以进辅材吗？
2023-02-20 11:09:38
maize老师：回复CHY这个对应是不是不是给客户，自己内部使用做周转材料低值易耗品
2023-02-20 11:38:35
CHY：回复maize老师 内部使用的
2023-02-20 11:55:42
CHY：回复maize老师 那下个月如何摊销？一般分几次摊销？
2023-02-20 12:06:56
maize老师：回复CHY你这个可以领用之后一次摊销做主营业务成本，
2023-02-20 12:18:12
CHY：回复maize老师 领用时借销售费用，贷周转材料，摊销时：怎么做啊？
2023-02-20 12:46:22
maize老师：回复CHY这个就是摊销这个，借销售费用，贷周转材料，你做销售费用需要再做别的了
2023-02-20 13:14:48
CHY：回复maize老师 什么意思啊？没有明白
2023-02-20 13:31:45
maize老师：回复CHY意思是领用分录就是摊销分录啊
2023-02-20 13:55:05
CHY：回复maize老师 哦哦，好的，那月底这些辅材怎么结转成本啊？而且这个月我们是没有收入的。只有购进和费用
2023-02-20 14:09:20
maize老师：回复CHY这个挂原材料下面就可以，等有收入结转到主营业务成本，贷原材料
2023-02-20 14:25:55
CHY：回复maize老师 我购进的辅料等有收入的时候直接结转为成本？那我这个月填写的报表项目都是一些购进的和支出的费用啊，原材料啊。还有需要填写哪些报表啊？
2023-02-20 14:39:50
maize老师：回复CHY需要等做收入再去结转成本，具体是啥，购买啥，支出啥，你问报表指的是啥报表？
2023-02-20 15:04:32
CHY：回复maize老师 我到月底把一些费用啊，购的辅料啊记账凭证做好了以后，下面该做哪一步啊？如果有收入就要结转成本的，但是我们是没有收入的，所以不需要结转成本，跳过这个，后面还要记些什么凭证啊？
2023-02-20 15:19:32
CHY：回复maize老师 报表么，就是要申报的和填报的各种报表啊
2023-02-20 15:34:44
maize老师：回复CHY还需要计提折旧。计提工资，计提社保。主要是看你们有啥，申报你这个去看下课程，这个不知道你啥情况，没有开出发票也没有认证发票，直接增值税0申报，附加税0申报，你直接搜索零基础有课程 申报课程，个人所得税按上个月发出工资去申报，没有发出工资0申报就可以，企业所得税按你利润表本年累计数去填写，利润表和资产负债表根据你账上出去填写
2023-02-20 16:01:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ N~ever. 发表的提问：
服务行业加计抵减10%怎么做账务处理？
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
220楼
2023-02-20 08:41:59
全部回复
N~ever.：回复紫藤老师 比如申报时候可加计320.26，但是只申报没实际递减时怎么做分录？到下个月的时候有实际递减税额又是怎么做分录呢？
2023-02-20 08:55:32
紫藤老师：回复N~ever.借：应交税费-未交增值税 应交税费—增值税加计抵减 　
2023-02-20 09:13:49
N~ever.：回复紫藤老师 就是申报时，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—增值税加计抵减 　 实际抵减时，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益 是这样做吗老师？
2023-02-20 09:42:19
紫藤老师：回复N~ever.对的，你的理解是正确的
2023-02-20 10:06:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 恋雷儿 发表的提问：
请问老师，以下4个问题如何写分录： 附有质量保证条款项目的销售合同，企业提供销售及施工，假如服务按1%来确认，作为单项履约义务进行会计处理 1.如按72%的进度确认销售收入时的会计处理 2.全部项目验收时的会计处理 3.按服务期限嫉妒进行分摊的处理 4.提供质量保证服务的会计处理
1，借，合同负债 贷，主营业务收入 2，借，银行存款，应收账款等 贷，主营业务收入 3，借，主营业务成本 贷，合同履约成本 4，借，合同负债 贷，主营业务收入
221楼
2023-02-21 08:00:02
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
商贸公司委托另外一个供应链管理服务项目包括但不限于入库验收服务、商品存储服务、订单生产服务、其他出入库及退换货处理服务、退仓处理服务、配送服务、增值服务。 按收入额收取业务费，这个业务费入到哪个科目？
你好； 这个时计入主营业务成本去核算。 这个要对方开票给你
222楼
2023-02-21 08:17:19
全部回复
11876948484884：回复meizi老师 哦，商品本身的成本记到成本，这个不记服务费吗？
2023-02-21 08:51:30
meizi老师：回复11876948484884 你好；   商贸的话 计入成本去   
2023-02-21 09:08:02
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 徐佳 发表的提问：
建筑行业劳务费预提劳务费会计分录怎么处理
借：工程施工-合同成本 贷：应付职工薪酬
223楼
2023-02-21 08:39:00
全部回复
徐佳：回复许老师 是劳务分包给别人的，是19年已经发生了，但到20年才开票，19年发生的劳务费会计分录怎么处理
2023-02-21 08:56:54
许老师：回复徐佳哦哦 这样的话 借：工程施工-合同成本 贷：银行存款
2023-02-21 09:11:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 尹凤君 发表的提问：
老师，中秋送礼购买卡，券怎么做账务处理？谢谢
借管理费用，招待费 贷银行存款。
224楼
2023-02-22 07:33:08
全部回复
尹凤君：回复玲老师 老师，需要附明细吗
2023-02-22 07:54:44
尹凤君：回复玲老师 中秋节，发给员工的过节费，怎么做账务处理？
2023-02-22 08:19:05
玲老师：回复尹凤君附充值的发票和银行回单。。因为你后面也不能取得发票了。
2023-02-22 08:29:14
尹凤君：回复玲老师 老师，劳务代发工资，怎么做账务处理，谢谢
2023-02-22 08:58:48
玲老师：回复尹凤君不同的问题，请重新提问。
2023-02-22 09:21:38
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 追寻的小懒虫 发表的提问：
服务行业的充值卡消费纳入主营业务收入吗
是的，收到时候做预收，消费时候转主营业务收入
225楼
2023-02-22 07:58:26
全部回复
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